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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，增值稅視同銷售收入填列在增值稅申報(bào)表中的哪里呀，是不是填在未開(kāi)票收入這列呀，賬務(wù)處理時(shí)仍然要貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），這會(huì)導(dǎo)致開(kāi)票系統(tǒng)上的銷售額與賬上不一致
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增值稅視同銷售收入應(yīng)該填寫在增值稅申報(bào)表的第1欄“銷售額”中。在賬務(wù)處理時(shí)，確實(shí)需要貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”。這種情況下，由于視同銷售無(wú)實(shí)際開(kāi)票，會(huì)導(dǎo)致開(kāi)票系統(tǒng)的銷售額與賬上記錄的銷售額不一致，這是正常的。
10/31 17:47
84785004 
10/31 23:30
填在第一欄銷售額處，那填在在第幾列呢
堂堂老師 
10/31 23:32
增值稅視同銷售收入應(yīng)該填寫在增值稅申報(bào)表第1欄“銷售額”中的第6列“其他”里。這樣處理可以確保申報(bào)內(nèi)容的準(zhǔn)確性。
84785004
11/01 12:25
第六列不是其他呀，方便把圖片截圖給我嗎
堂堂老師
11/01 12:27
抱歉，我不能發(fā)送圖片。增值稅視同銷售收入應(yīng)填寫在增值稅申報(bào)表第1欄“銷售額”中的第10列“視同銷售額”。這樣可以確保數(shù)據(jù)的正確填報(bào)。
84785004
11/01 14:09
拜托，第10列是合計(jì)金額好嗎
堂堂老師
11/01 14:11
對(duì)不起，確實(shí)是我搞錯(cuò)了。視同銷售收入應(yīng)該填寫在增值稅申報(bào)表第1欄“銷售額”中的第9列“視同銷售”。這樣填寫是正確的。感謝你的指正。
84785004
11/01 15:45
主表還是附表一？主表上沒(méi)有第十列，附表一第九列是合計(jì)的銷售額，第十列是合計(jì)的稅額，拜托你看下申報(bào)表了再說(shuō)
堂堂老師
11/01 15:47
視同銷售收入應(yīng)填報(bào)在增值稅申報(bào)表的附表一中，具體位置是第1欄“應(yīng)稅銷售額”下面的第8列“視同銷售額”。這樣的填報(bào)位置才是正確的。
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