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問題已解決
小規(guī)模季度不超30萬(wàn)，不開發(fā)票全是無(wú)票收入，報(bào)稅是不是需要自自換算成不含稅收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模納稅人的收入若未開具發(fā)票，報(bào)稅時(shí)確實(shí)需要將收入換算成不含稅收入。具體計(jì)算方法是將含稅收入除以（1+適用稅率），以此作為報(bào)稅的收入基數(shù)。這樣做是為了確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性。
10/31 08:26
84784985 
10/31 08:28
做賬是稅款單獨(dú)列出然后入營(yíng)業(yè)外收入嗎，還是不需要單獨(dú)列出
堂堂老師 
10/31 08:29
在做賬時(shí)，稅款不應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。稅款應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列出并按照相應(yīng)的稅種和稅率進(jìn)行計(jì)算和報(bào)告。通常，稅款會(huì)在財(cái)務(wù)報(bào)表的相應(yīng)部分體現(xiàn)，而非作為營(yíng)業(yè)外收入。正確的分類有助于保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
84784985
10/31 08:30
那計(jì)入什么科目
84784985
10/31 08:33
借：銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
84784985
10/31 08:33
這個(gè)銷項(xiàng)稅額最后結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目
堂堂老師
10/31 08:33
銷項(xiàng)稅額最終需要結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”科目。在期末進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)，這部分銷項(xiàng)稅額會(huì)與進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，計(jì)算出應(yīng)納稅額或者退稅額，確保稅務(wù)處理的正確性。
堂堂老師
10/31 08:36
銷項(xiàng)稅額最終會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅”科目中。這樣做是為了計(jì)算出應(yīng)交的增值稅總額，即銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額后的結(jié)果。這個(gè)過(guò)程是增值稅申報(bào)和繳納的關(guān)鍵部分。
84784985
10/31 08:36
小規(guī)模不超30萬(wàn)，也不交增值稅啊
84784985
10/31 08:36
怎么還涉及退稅呢
堂堂老師
10/31 08:36
對(duì)不起，我之前的回答有誤。對(duì)于小規(guī)模納稅人，如果季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)，確實(shí)是可以免征增值稅的。因此，不會(huì)涉及到銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)問題，也不會(huì)有退稅的情況發(fā)生。感謝指正。
堂堂老師
10/31 08:39
抱歉，該問題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問。
堂堂老師
10/31 08:39
你是對(duì)的，對(duì)于季度收入不超過(guò)30萬(wàn)的小規(guī)模納稅人，確實(shí)是免征增值稅的，所以不會(huì)涉及到銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)和退稅問題。感謝你的指正。
84784985
10/31 08:56
所以稅款我之前那么做分錄對(duì)嗎
84784985
10/31 08:56
然后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
堂堂老師
10/31 09:00
對(duì)于小規(guī)模納稅人季度收入不超過(guò)30萬(wàn)且無(wú)需繳納增值稅的情況，稅款相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄實(shí)際上不需要執(zhí)行，因?yàn)闆]有銷項(xiàng)稅額需要處理。因此，也不存在將稅款結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的情況。你的業(yè)務(wù)收入可以直接記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，不涉及稅金的處理。
堂堂老師
10/31 09:00
對(duì)于小規(guī)模納稅人季度收入不超過(guò)30萬(wàn)且無(wú)需繳納增值稅的情況，不需要進(jìn)行稅款的會(huì)計(jì)分錄，因?yàn)闆]有銷項(xiàng)稅額產(chǎn)生。因此，也不需要將稅款結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。你的收入直接計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”即可。
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