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老師，公司剛剛變更成一般納稅人，要給小規(guī)模納稅人開發(fā)票，是開專票還是普票呢？
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一般納稅人可以開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。但是，小規(guī)模納稅人通常不能使用增值稅專用發(fā)票抵扣稅額，所以給小規(guī)模納稅人開發(fā)票時，通常開具普通發(fā)票就可以了。
10/30 12:08
84784976 
10/30 12:35
老師，如果我們后續(xù)有進(jìn)項要做抵扣，銷項發(fā)票只能是專票么？如果像這種情況，給小規(guī)模開了普票，增值稅要全額繳納么？
堂堂老師 
10/30 12:36
不一定非要開具專票才能進(jìn)行銷項稅額的抵扣。無論是普通發(fā)票還是專用發(fā)票，只要是合規(guī)的進(jìn)項發(fā)票，都可以用來抵扣相應(yīng)的進(jìn)項稅額。對于你提到的情況，即使給小規(guī)模納稅人開具的是普通發(fā)票，你的公司作為一般納稅人仍然可以抵扣相應(yīng)的進(jìn)項稅額，不需要全額繳納增值稅。
84784976
10/30 12:48
好的，謝謝老師，但我們給他開普票，也得是6個點是吧，（我們是技術(shù)服務(wù)費）
堂堂老師
10/30 12:50
對于技術(shù)服務(wù)費，一般納稅人開具的普通發(fā)票應(yīng)按照相應(yīng)的稅率征稅。對于技術(shù)服務(wù)類的普通發(fā)票，稅率通常是6%。所以，你提供的情況下，確實應(yīng)該按6%的稅率來開具普通發(fā)票。
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