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是公司支付 但是沒發(fā)票怎么做呢

如果公司支付了費(fèi)用但沒有相應(yīng)的發(fā)票，這筆費(fèi)用在會(huì)計(jì)處理上可能無(wú)法作為正常的稅前扣除費(fèi)用。你可以將其記錄為“其他應(yīng)付款”或“暫支款”，待獲取正規(guī)發(fā)票后再進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，確保財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

請(qǐng)問老師，商貿(mào)企業(yè)，中標(biāo)了一個(gè)項(xiàng)目，購(gòu)買原材料商品配件等，還有包安裝人工費(fèi)，組裝好后再銷售，賬務(wù)處理怎么做呢

對(duì)于商貿(mào)企業(yè)中標(biāo)的項(xiàng)目，購(gòu)買的原材料和商品配件可以借記“原材料”或“庫(kù)存商品”科目，安裝人工費(fèi)可以借記“制造費(fèi)用”科目。組裝完成后形成的產(chǎn)品，可以轉(zhuǎn)入“產(chǎn)成品”科目。銷售時(shí)，則將產(chǎn)成品出庫(kù)借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸記“產(chǎn)成品”，銷售收入則借記“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。這樣的處理有助于清晰反映成本和收入。

那明細(xì)科目應(yīng)該怎么設(shè)置呢 怎么歸集起來，轉(zhuǎn)成產(chǎn)成品時(shí)候好計(jì)算

明細(xì)科目的設(shè)置可以根據(jù)項(xiàng)目的具體情況和企業(yè)的管理需求來進(jìn)行。例如，可以為每個(gè)項(xiàng)目設(shè)置一個(gè)單獨(dú)的成本中心或者項(xiàng)目編號(hào)，這樣可以更好地追蹤和控制成本。 1. 原材料和商品配件可以設(shè)置為“原材料-項(xiàng)目A”、“庫(kù)存商品-項(xiàng)目A”等。 2. 制造費(fèi)用可以細(xì)分為“直接人工-項(xiàng)目A”、“間接人工-項(xiàng)目A”、“其他制造費(fèi)用-項(xiàng)目A”等。 3. 產(chǎn)成品可以設(shè)置為“產(chǎn)成品-項(xiàng)目A”。 在轉(zhuǎn)成產(chǎn)成品時(shí)，可以將各個(gè)明細(xì)科目的費(fèi)用匯總，借記“產(chǎn)成品-項(xiàng)目A”，貸記各個(gè)相關(guān)的成本科目，如“原材料-項(xiàng)目A”、“制造費(fèi)用-項(xiàng)目A”等，這樣便于計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的成本并進(jìn)行成本控制。

好的 非常清晰，謝謝老師

還有老師，這些商品配件都不在我們庫(kù)房里，工人買了就用了。這種情況怎么提現(xiàn)呢，

在這種情況下，可以將購(gòu)買的商品配件直接計(jì)入項(xiàng)目成本中，而不經(jīng)過庫(kù)存賬戶。具體操作是：當(dāng)工人購(gòu)買商品配件并直接使用時(shí)，可以直接借記“工程成本-直接材料”或者“直接成本-項(xiàng)目A”等科目，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”。這樣做可以直接將成本歸集到相應(yīng)的項(xiàng)目中，便于成本控制和項(xiàng)目成本的準(zhǔn)確計(jì)算。

在這種情況下，可以將購(gòu)買的商品配件直接計(jì)入項(xiàng)目成本中，而不經(jīng)過庫(kù)存賬戶。具體操作是：當(dāng)工人購(gòu)買商品配件并直接使用時(shí)，可以直接借記“工程成本-直接材料”或者“直接成本-項(xiàng)目A”等科目，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”。這樣做可以直接將成本歸集到相應(yīng)的項(xiàng)目中，便于成本控制和項(xiàng)目成本的準(zhǔn)確計(jì)算。

1.購(gòu)入商品原材料借直接成本材料費(fèi)-項(xiàng)目A”等科目，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”。 2.直接成本人工費(fèi)-項(xiàng)目a，貸銀行存款或應(yīng)付 3組裝完畢，借庫(kù)存商品項(xiàng)目a??貸上面這些成本明細(xì) 這樣對(duì)嗎老師

你的處理方法基本正確，但有一點(diǎn)需要調(diào)整。在組裝完畢后，應(yīng)該將成本轉(zhuǎn)入“產(chǎn)成品”科目而不是“庫(kù)存商品”。具體步驟如下： 1. 購(gòu)入商品原材料時(shí)，借記“直接成本-材料費(fèi)-項(xiàng)目A”，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”。 2. 支付人工費(fèi)時(shí)，借記“直接成本-人工費(fèi)-項(xiàng)目A”，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付賬款”。 3. 組裝完畢后，將所有直接成本匯總，借記“產(chǎn)成品-項(xiàng)目A”，貸記“直接成本-材料費(fèi)-項(xiàng)目A”和“直接成本-人工費(fèi)-項(xiàng)目A”。 這樣的會(huì)計(jì)處理能更準(zhǔn)確地反映成本歸集和產(chǎn)品的成本結(jié)構(gòu)。