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現(xiàn)在是做報(bào)銷(xiāo)回給法人給文員付的三個(gè)月工資15000元和社保3900元?，F(xiàn)在這個(gè)文員是辭職了的，能不能就做工資表，社保1300元是放在補(bǔ)助那一列，那就是一個(gè)月總共是6300元這樣？報(bào)銷(xiāo)銀行轉(zhuǎn)賬給法人做賬就是：借管理費(fèi)用工資 6300 貸：應(yīng)付職工薪酬 6300 借：應(yīng)付職工薪酬 6300 貸：銀行存款6300 是這樣嗎

你的處理思路基本正確，但需要稍作調(diào)整。首先，工資和社保補(bǔ)貼應(yīng)該分開(kāi)處理，具體操作如下： 1. 工資支出：借方“管理費(fèi)用-工資”5000元，貸方“應(yīng)付職工薪酬”5000元。 2. 社保補(bǔ)貼：借方“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”1300元，貸方“其他應(yīng)付款”或“應(yīng)付福利費(fèi)”1300元。 然后，在報(bào)銷(xiāo)給法人時(shí)，可以這樣記賬： - 借方“應(yīng)付職工薪酬”5000元，借方“其他應(yīng)付款”或“應(yīng)付福利費(fèi)”1300元，貸方“銀行存款”6300元。 這樣分開(kāi)處理更清晰，也便于未來(lái)的核算和審計(jì)。希望這樣的解釋對(duì)你有幫助！

老師，社保做管理費(fèi)用-福利費(fèi)，那這個(gè)附什么原始憑證，還是說(shuō)可以按照我剛剛說(shuō)的就放在工資單里面去呢？還有就是準(zhǔn)備11月做稅務(wù)登記，可以不補(bǔ)申報(bào)這三個(gè)月的個(gè)稅嗎？現(xiàn)在是新的文員了。

對(duì)于社保補(bǔ)貼部分，你可以將其歸入“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”，原始憑證可以是法人的付款記錄或內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。如果想簡(jiǎn)化處理，也可以將社保補(bǔ)貼與工資一并放在工資單中，但最好能明確區(qū)分，以便于未來(lái)的財(cái)務(wù)分析和審計(jì)。 關(guān)于稅務(wù)登記后的個(gè)稅問(wèn)題，即便是新文員，之前的工資和社保補(bǔ)貼也需要依法補(bǔ)繳個(gè)人所得稅。通常情況下，稅務(wù)局要求企業(yè)補(bǔ)報(bào)之前未報(bào)的稅務(wù)信息，包括個(gè)稅。建議在完成稅務(wù)登記后，及時(shí)補(bǔ)申報(bào)這三個(gè)月的個(gè)稅，以符合稅務(wù)合規(guī)要求。這樣可以避免日后可能的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

那補(bǔ)申報(bào)的個(gè)稅是就申報(bào)5000元一個(gè)月就可以是嗎？社保1300元是不包括當(dāng)中吧？

對(duì)，補(bǔ)申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)，應(yīng)以實(shí)際支付的工資金額為準(zhǔn)，即每月5000元。社保補(bǔ)貼的1300元通常不計(jì)入個(gè)人所得稅的征稅基礎(chǔ)，因?yàn)樗鼘儆诟＠a(bǔ)貼，不屬于工資、薪金所得。所以，只需要按照每月5000元的工資進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)即可。

老師，剛剛問(wèn)了原來(lái)那個(gè)社保不是補(bǔ)貼給那個(gè)文員，是法人在他的其他公司給這個(gè)文員交了社保，法人現(xiàn)在意思就要在這個(gè)商會(huì)里面報(bào)銷(xiāo)回來(lái)，這個(gè)要怎么做呢？怎么報(bào)銷(xiāo)？怎么做賬？

了解情況后，這種情況你可以這樣處理： 1. 報(bào)銷(xiāo)處理：法人可以提交在其其他公司為文員支付的社保費(fèi)用的憑證，如社保繳納證明或銀行轉(zhuǎn)賬記錄等。 2. 記賬方法： - 借方“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”1300元（或按實(shí)際社保繳納金額記賬）。 - 貸方“其他應(yīng)收款”或“應(yīng)付職工薪酬”1300元（取決于你們公司的會(huì)計(jì)政策，通常如果是暫時(shí)墊付，可以用“其他應(yīng)收款”）。 完成上述記賬后，當(dāng)商會(huì)實(shí)際支付這筆費(fèi)用給法人或其其他公司時(shí)，再做以下記賬： - 借方“其他應(yīng)收款”或“應(yīng)付職工薪酬”1300元。 - 貸方“銀行存款”1300元。 這樣的處理既確保了費(fèi)用的準(zhǔn)確歸屬，也便于未來(lái)的財(cái)務(wù)核算和審計(jì)。希望這個(gè)解釋對(duì)你有所幫助！

是可以拿那個(gè)公司的社保憑證在商會(huì)報(bào)銷(xiāo)嗎？那報(bào)銷(xiāo)是轉(zhuǎn)給繳納社保公司還是給法人個(gè)人呢？

可以使用那個(gè)公司的社保憑證在商會(huì)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，這種情況下，報(bào)銷(xiāo)的對(duì)象應(yīng)該是法人個(gè)人，因?yàn)槭撬诹硪患夜緣|付了這筆社保費(fèi)用。報(bào)銷(xiāo)流程如下： 1. 法人提供社保繳費(fèi)憑證，證明其在其他公司為文員墊付了社保費(fèi)用。 2. 商會(huì)審核這些憑證后，可以將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)賬給法人個(gè)人。 記賬方面： - 借方“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”（按實(shí)際社保繳納金額記賬）。 - 貸方“其他應(yīng)付款”或“應(yīng)付職工薪酬”（根據(jù)具體情況選擇適當(dāng)?shù)目颇浚? 完成這樣的處理后，費(fèi)用歸屬和資金流向會(huì)更加清晰合規(guī)。

那個(gè)公司社保是銀行公賬付的，賬上也沒(méi)體現(xiàn)是個(gè)人墊付這個(gè)人的社保，這有影響嗎？不然的話是那個(gè)公司支付的，但是報(bào)銷(xiāo)又報(bào)給法人個(gè)人允許嗎

確實(shí)，如果社保費(fèi)用是由另一家公司直接通過(guò)銀行公賬支付，并沒(méi)有明確顯示為法人個(gè)人墊付，這會(huì)讓報(bào)銷(xiāo)流程復(fù)雜化，因?yàn)閺呢?cái)務(wù)合規(guī)性角度來(lái)看，直接報(bào)銷(xiāo)給法人個(gè)人可能存在問(wèn)題。 在這種情況下，最合適的處理方式應(yīng)該是： 1. 法人應(yīng)與支付社保的公司協(xié)調(diào)，由該公司出具相關(guān)的轉(zhuǎn)賬或費(fèi)用分?jǐn)傋C明，明確指出費(fèi)用是為商會(huì)員工所支出。 2. 商會(huì)應(yīng)直接向支付社保的公司進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，而不是給法人個(gè)人。這樣做可以避免潛在的財(cái)務(wù)審計(jì)問(wèn)題。 3. 記賬時(shí)： - 借方“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”。 - 貸方“其他應(yīng)付款”（對(duì)應(yīng)支付社保的公司）。 這樣處理，可以確保財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。希望這個(gè)建議對(duì)你有幫助！