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問題已解決
老師您好！請問專票認證時，會計處理借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅費-進項稅額，這樣處理可以嗎？謝謝
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你好，沒有要求這樣處理，但是你這樣處理也沒有什么關(guān)系。
10/29 15:33
84785046 
10/29 15:34
哦，請問一般怎樣處理呢
宋生老師 
10/29 15:36
你好，月份終了，將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
84785046
10/29 15:41
月底我是這樣處理的，
84785046
10/29 15:42
那老師的意思，不用我這樣處理是吧
84785046
10/29 15:46
我是這樣考慮的，因為不這樣處理進項額余額一直在，同理銷項稅額也是，
宋生老師
10/29 15:49
你好，是的，正常的處理是有余額的，所以你一定要結(jié)轉(zhuǎn)的話也不是不可以。但是沒有要求結(jié)轉(zhuǎn)。
84785046
10/29 15:49
或者還有什么更好的辦法呢
宋生老師
10/29 15:50
你好，就只有這兩個，一是把它結(jié)轉(zhuǎn)，二是不結(jié)轉(zhuǎn)。
84785046
10/29 15:59
這是處理應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，不是一直都有余額的，那怎樣才能結(jié)平
宋生老師
10/29 16:06
你好是的，這個不要求結(jié)平，他跟銷項稅額進項稅額一樣的。
84785046
10/29 16:11
哦，那我做進項認證多此一舉是吧
宋生老師
10/29 16:11
你好，，認證是可以認證的，進項認證是為了抵扣。
84785046
10/29 16:45
我的意思是我不用做發(fā)票認證的會計分錄
宋生老師
10/29 16:46
你好，你如果已經(jīng)做過進項稅了，就不需要再另外做。
84785046
10/29 16:49
好的，我是看進項借方有余額，銷項貸方也有余額
宋生老師
10/29 16:50
你好，你可以作平也可以不用作平，這個沒關(guān)系的。
84785046
10/29 16:51
哦哦，知道了，謝謝老師！
宋生老師
10/29 16:52
你好，不用客氣的了。
84785046
10/29 16:58
我明白了，進項與銷項都有累計余額在的是吧，轉(zhuǎn)出未交增值稅也有累計余額的，之前一直想要結(jié)要結(jié)平
宋生老師
10/29 16:58
你好，是的，正規(guī)的做法是有余額的。
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