00:10:00
問題已解決
我們是一般納稅人。如果單純包一個包清工的活兒，3個點的勞務(wù)發(fā)票往外開。是不是專票普票都得繳3個點稅？進項稅能抵扣嗎？ 如果我們既有這個包清工的活兒，又有9%建筑銷售的大包活兒，需要分別算稅負嗎？還是咋揉一起 ？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果你們是一般納稅人，對于單純的勞務(wù)（如包清工），開具的無論是增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票，都需要按照3%的征收率繳納增值稅。這部分的進項稅是可以抵扣的。
對于同時進行的包清工活兒和9%稅率的建筑銷售活兒，需要分別計算各自的稅負。你們應(yīng)該按照各自的適用稅率分別開具發(fā)票，并分別計算稅負，不能混合計算。這樣既符合稅法規(guī)定，也有助于準(zhǔn)確抵扣進項稅，確保稅務(wù)合規(guī)。
10/29 09:57
84785016 
10/29 10:02
就是兩條線對吧？老師你可能誤會我問題了。就是先說正常比如我要是包了個9%大包的活兒，又分包給別人一部分，勞務(wù)分包別人給我開發(fā)票我是可以抵扣，比如9%如果跨區(qū)域的話需要預(yù)交2%的稅，我就是可以抵扣完了勞務(wù)分包繳納，對吧這個我操作過，沒問題的。 我第一個問題如果我們接勞務(wù)包清工的活兒，那是不是只能是往外開3%簡易計稅的發(fā)票？如果再有進項進來能抵扣嗎簡易計稅應(yīng)該不能抵扣進項吧？勞務(wù)發(fā)票是不是只能開3%？
堂堂老師 
10/29 10:04
對于您的問題，確實需要區(qū)分清楚。對于勞務(wù)包清工的活兒，如果選擇的是簡易計稅方法，按3%的稅率往外開發(fā)票，通常情況下，簡易計稅的進項稅是不能抵扣的。所以，如果您接的是簡易計稅的勞務(wù)活兒，確實只能開3%的發(fā)票，并且不能抵扣進項稅。
對于9%的建筑銷售活兒和分包給別人的情況，您說的是正確的，這部分的進項稅是可以抵扣的，包括您提到的跨區(qū)域需要預(yù)交2%稅的情形。
總結(jié)來說，勞務(wù)包清工活兒如果采用簡易計稅，只能開3%的發(fā)票且不能抵扣進項稅。而9%的建筑銷售及其分包部分，可以正常抵扣進項稅。希望這樣解答更清晰。
84785016
10/29 10:07
老師你思路太清晰了。你應(yīng)該不僅僅是中級吧？我感覺有的高級和注冊都沒你說話簡單明了
堂堂老師
10/29 10:10
謝謝您的夸獎！我很高興能幫到您。如果您還有其他財會方面的問題，隨時歡迎提問，我會盡力為您解答。
閱讀 100
描述你的問題，直接向老師提問
350
意見反饋
