免費(fèi)問(wèn)答

原問(wèn)題：公司內(nèi)賬，如收到客戶因?yàn)橐k理會(huì)員卡，該卡應(yīng)是2萬(wàn)元檔次起步辦理，9月先收了1萬(wàn)元，做賬時(shí)借現(xiàn)金1萬(wàn)元，貸預(yù)收1萬(wàn)元。10月份時(shí)客戶由于一些原因無(wú)法完款，然后想著把這個(gè)卡轉(zhuǎn)為充值1萬(wàn)元的檔次，那在10月還是需要做賬調(diào)整嗎?如沖9月的預(yù)收，10月做借預(yù)收1萬(wàn)元貸預(yù)收1萬(wàn)元?還是不用調(diào)整?老師回答：在這種情況下，需要進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。9月份收到1萬(wàn)元時(shí)，做賬借現(xiàn)金1萬(wàn)元，貸預(yù)收賬款1萬(wàn)元是正確的。10月份客戶將卡轉(zhuǎn)為充值1萬(wàn)元檔次時(shí)，應(yīng)沖減原來(lái)的2萬(wàn)元檔次的預(yù)收賬款記錄，并按照1萬(wàn)元檔次重新確認(rèn)預(yù)收賬款。賬務(wù)處理如下:借:預(yù)收賬款1萬(wàn)元貸:預(yù)收賬款-1萬(wàn)元疑問(wèn)：9月并沒(méi)有預(yù)收2萬(wàn)元，實(shí)際只收了1萬(wàn)元，10月做調(diào)整時(shí)借預(yù)收1萬(wàn)元，貸預(yù)收-1萬(wàn)元借貸不平衡吧？不應(yīng)該是做借預(yù)收1萬(wàn)元，貸預(yù)收1萬(wàn)元嗎?因?yàn)?月的時(shí)候并沒(méi)有完款2萬(wàn)元