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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，8月份留抵進(jìn)項(xiàng)50000，9月份開票銷項(xiàng)稅28961，但是只能抵1000元，這個(gè)月實(shí)際繳納增值稅27961，我應(yīng)該如何做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對于您提到的增值稅處理，分錄可以這樣做：
1. 記錄9月份銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 28,961元
貸：主營業(yè)務(wù)收入 28,961元
2. 抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（僅抵扣了1000元）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 1,000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1,000元
3. 實(shí)際繳納的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 27,961元
貸：銀行存款 27,961元
這樣處理后，您的賬務(wù)就能正確反映實(shí)際的稅務(wù)情況。
2024 10/28 12:50
84784969 
2024 10/28 12:56
好的，謝謝
堂堂老師 
2024 10/28 13:00
不客氣，如果還有其他財(cái)會問題，隨時(shí)歡迎提問！
84784969
2024 10/28 13:00
我平常繳納增值稅是借應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金貸銀存（在年末12月份才結(jié)賬未交增值稅）那么我這個(gè)月也是借已交稅金，貸銀存，對嗎？
堂堂老師
2024 10/28 13:03
對于您的常規(guī)做法，確實(shí)是在平時(shí)將實(shí)際繳納的稅金記入“已交稅金”，年底時(shí)再做清算。所以，本月您的分錄如果按照常規(guī)操作，會是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 27,961元
貸：銀行存款 27,961元
這樣處理，可以保持您賬務(wù)處理的一致性。年底時(shí)再根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整未交增值稅的金額。
84784969
2024 10/28 14:15
做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，這個(gè)科目期末余額是-1000哦
堂堂老師
2024 10/28 14:17
如果進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，科目余額顯示為-1000元，這通常意味著您的賬面上的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)被完全用完，并且可能存在超額抵扣的情況。這種情況下，您需要檢查之前的進(jìn)項(xiàng)稅額記錄是否正確，確保所有進(jìn)項(xiàng)稅都被正確登記和抵扣。
如果確認(rèn)無誤，那么這個(gè)-1000元將在下個(gè)稅期可以繼續(xù)向前抵扣或者按照稅務(wù)規(guī)定處理。如果有疑問，建議復(fù)核相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額的記錄。
84784969
2024 10/28 14:17
到時(shí)年末再一并處理，對不？
堂堂老師
2024 10/28 14:20
是的，年末時(shí)可以進(jìn)行一次全面的稅務(wù)清算，包括對未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行處理。確保所有的稅務(wù)記錄都符合規(guī)定，并且賬目準(zhǔn)確。這樣做有助于確保財(cái)務(wù)報(bào)表的正確性和符合稅務(wù)合規(guī)要求。
84784969
2024 10/28 14:44
好的，謝謝老師
堂堂老師
2024 10/28 14:45
不客氣，有其他問題也可以隨時(shí)提問，祝您工作順利！
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