問題已解決

老師，我們維修材料是使用后才算成本，但沒有做庫存，直接根據(jù)使用材料算維修成本?，F(xiàn)在有個(gè)問題是這樣，以前的維修材料我們沒有做過庫存，但現(xiàn)在已經(jīng)有不上了，直接賣掉，那這筆進(jìn)款我怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？

84785044| 提問時(shí)間：2024 10/28 10:46
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你這個(gè)要先購進(jìn)，才能賣。不然賬上負(fù)數(shù)。
2024 10/28 10:48
84785044
2024 10/28 10:52
這個(gè)我們以前已經(jīng)購進(jìn)算成本了，相當(dāng)于這些物品已經(jīng)算成本了。其實(shí)意思就是我們跟我們的供應(yīng)商合作關(guān)系就是使用后再付款給他們，然后還有一種方式是沒有使用直接付款，但這兩種方式都是直接算當(dāng)月成本?，F(xiàn)在要處理的這些庫存是當(dāng)時(shí)沒使用已經(jīng)付款的，已經(jīng)算成本了，現(xiàn)在用不著拿去買掉，那這筆款我該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
宋生老師
2024 10/28 10:53
你好，你要沖減之前的成本，形成庫存，然后現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)
84785044
2024 10/28 10:53
但成本是幾年前的 也可以直接沖嗎？我們是小會(huì)計(jì)企業(yè)準(zhǔn)則
宋生老師
2024 10/28 10:54
你好，其實(shí)建議你就少結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)成本算了。
84785044
2024 10/28 10:54
不是很懂，老師能幫忙寫個(gè)分錄嗎
宋生老師
2024 10/28 10:56
你好，我的我的意思是說你之前的成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，你現(xiàn)在的收入成本少結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)。
84785044
2024 10/28 10:59
我能這樣嗎?之前不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？那我現(xiàn)在賣出去（比之前的價(jià)格低很多），那我可以沖掉以前的實(shí)際成本，轉(zhuǎn)為庫存，然后現(xiàn)在的就按實(shí)際賣出去的算成本？
宋生老師
2024 10/28 11:00
你好，可以的。操作沒問題
84785044
2024 10/28 11:01
假如 該批物品原值是5萬元，但現(xiàn)在賣出去只有5千元，那我現(xiàn)在分錄可以這么做嗎？借 銀行存款 5000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 5000 借 主營業(yè)務(wù)成本 5000 貸 庫存商品 5000
宋生老師
2024 10/28 11:03
你好，可以的。但是不要長期這樣
84785044
2024 10/28 11:04
但這樣的話好像也不對(duì)，因?yàn)橹耙呀?jīng)算成本了，還沒轉(zhuǎn)回庫存商品?，F(xiàn)在直接轉(zhuǎn)成本，哪里有庫存商品轉(zhuǎn)
宋生老師
2024 10/28 11:04
你好，你沖減回來才有?；蛘吣銜汗?/div>
84785044
2024 10/28 11:05
要沖減50000元還是5000元？因?yàn)楝F(xiàn)在賣出去的只有5000
宋生老師
2024 10/28 11:09
你好，這個(gè)建議你充減5000。嗯，好。
84785044
2024 10/28 11:10
老師，能幫忙寫一下這個(gè)流程的分錄嗎
宋生老師
2024 10/28 11:29
你好，其實(shí)這個(gè)1是看你打算沖擊多少，比如沖減6000，結(jié)轉(zhuǎn)5000，是借庫存商品6000，貸主營業(yè)務(wù)成本6000 然后再這次結(jié)轉(zhuǎn)借主營業(yè)務(wù)成本5000，貸庫存商品5000
84785044
2024 10/28 11:33
老師，我可以不結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？我直接 借 銀行存款5000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 5000
宋生老師
2024 10/28 11:35
你好，一般多少還是會(huì)有一些成本的，成本和收入對(duì)應(yīng)。
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