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你好！貿(mào)易公司初次進行開票和退稅時，需要注意以下方面： 1. **出口備案**： - 拿到海關(guān)出口企業(yè)登記備案表后，購買電子口岸卡，然后去稅局進行出口企業(yè)備案。這是退稅的前提，備案有生產(chǎn)型、貿(mào)易型等類型，要根據(jù)公司的實際情況選擇。 2. **采購環(huán)節(jié)**： - 與公司的報關(guān)人員溝通好所出口產(chǎn)品的商品海關(guān)名稱，依據(jù)海關(guān)名稱跟供應(yīng)商簽訂采購合同，確保信息準確一致。 3. **出口報關(guān)環(huán)節(jié)**： - 確保報關(guān)單、發(fā)票上貨物的數(shù)量及名稱與采購合同及采購發(fā)票一一對應(yīng)。 - 如果是第一次出口報關(guān)，要在相關(guān)網(wǎng)站上和海關(guān)簽訂無紙化報關(guān)協(xié)議，否則無法進行報關(guān)申報。 - 注意商品名海關(guān)編碼正確歸類，不能出錯。 4. **財務(wù)申報環(huán)節(jié)**： - 目前電子稅務(wù)局申報較為便捷，電子口岸卡數(shù)據(jù)導(dǎo)入后，進項稅票會自動帶入。財務(wù)人員需要注意匯率的選取，以及報關(guān)單與發(fā)票的對應(yīng)關(guān)系。 5. **核查資料準備**： - 準備好國內(nèi)采購合同、出口合同（外文合同需同時提交翻譯件）、通關(guān)無紙化出口放行通知書、出口貨物運輸單據(jù)（如海運提單、航空運單等）等資料的復(fù)印件，并加蓋公章，注明“與原件核對無誤，原件存于我處”字樣，由提供人簽字并標注提供時間。 6. **實地核查應(yīng)對**： - 如果實際經(jīng)營場所跟工商登記的信息不一致，要及時做變更，因為首次退稅稅務(wù)局下場地核查的概率較大。 - 租賃合同及近三個月租金水電費發(fā)票需準備好，以防稅務(wù)局提出質(zhì)疑。 7. **供應(yīng)商篩選**： - 首單退稅向供應(yīng)商函調(diào)的概率較高，建議先篩選供應(yīng)商資質(zhì)。如果供應(yīng)商是貿(mào)易型企業(yè)，稅務(wù)局有可能還會向其供應(yīng)商進行函調(diào)，所以要確保供應(yīng)商能提供固定資產(chǎn)發(fā)票、租金水電費發(fā)票等相關(guān)資料，且不存在稅務(wù)處罰記錄。 8. **業(yè)務(wù)資料管理**： - 采購發(fā)票的商品名稱、單位、總數(shù)量一定要跟報關(guān)單一一對應(yīng)，這是退稅的關(guān)鍵。 - 如果出口的產(chǎn)品同時存在內(nèi)銷業(yè)務(wù)，要與供應(yīng)商溝通分開開具發(fā)票，一張發(fā)票只能勾選一次。 9. **報關(guān)操作**： - 告知貨代這是要辦理退稅的貨物，要以自己公司名義報關(guān)出口。 - 提單號和報關(guān)單號上的提運單號要保持一致。 - 所有單據(jù)的客戶名稱需保持一致，合同、發(fā)票、裝箱單、報關(guān)單都要統(tǒng)一填寫。