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問題已解決
老師，我們宴會中心辦酒席時滿10桌送一桌，規(guī)定客戶當(dāng)天要消費完，這一桌實際沒有收錢，以零餐的形式消費了，要怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
在財務(wù)上，你可以將這一桌的成本計入營業(yè)成本，而不記錄相應(yīng)的營業(yè)收入。分錄可以這樣做：借記“營業(yè)成本”賬戶，貸記“庫存商品”或“原材料”賬戶，反映成本的支出，但不影響營業(yè)收入。
10/27 11:36
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10/27 12:00
但我們核算成本時是月底一起盤點后再核算，不會單獨一桌去核算，那道理應(yīng)該也是一樣的，等于沒有收入的分錄，只有成本的分錄，對吧？
小智老師 
10/27 12:03
是的，道理一樣。如果你們是月底統(tǒng)一核算成本，那么這桌的成本就會在月底時一起計入。具體的分錄依然是只記錄成本支出，不記錄收入，確保財務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。
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10/27 12:18
好的！還有一個問題，就是零餐有的客戶要求開發(fā)票，開給吃飯的這個人的公司，我們要求付款時公賬對公賬付，但零餐基本上是個人來消費，有時直接付現(xiàn)金，有時刷卡，刷卡時基本也是個人賬戶，像這種情況如果也開發(fā)票給他們的公司，有什么稅務(wù)風(fēng)險？要怎么操作才合理合規(guī)？
小智老師
10/27 12:22
開發(fā)票給公司但實際支付是個人，可能會涉及到稅務(wù)合規(guī)性問題，因為這樣可能被視為逃避個人所得稅。合理操作是確保付款方和發(fā)票抬頭一致。如果客戶堅持要求開給公司，應(yīng)確保通過公司賬戶支付。這樣既符合稅務(wù)規(guī)定，也保證了財務(wù)的透明和合規(guī)。
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10/27 19:32
現(xiàn)在的問題就是大部分人是個人消費，想要發(fā)票去公司報銷，如果要求他們公司公賬付款，他們又做不到或者嫌麻煩，又總是還要求我們開發(fā)票，如果金額不大，2000元以下，我做賬時當(dāng)做收到現(xiàn)金，這樣操作可好？
小智老師
10/27 19:36
如果金額不大，收現(xiàn)金開發(fā)票給公司，盡管操作上可行，但從稅務(wù)合規(guī)角度來看，仍然存在風(fēng)險。最好的做法是堅持“誰付款，發(fā)票就開給誰”的原則。如果客戶要求公司報銷，應(yīng)鼓勵他們使用公司賬戶支付。這樣既滿足客戶需求，又避免了潛在的稅務(wù)問題。
84785015
10/27 19:46
嗯嗯，謝謝老師的耐心解答
小智老師
10/27 19:48
不客氣，有其他財會問題也歡迎隨時提問，我在這里幫您解答。祝您工作順利！
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