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一般納稅人差額計稅的服務(wù)業(yè)，收到專票，請問進項的具體處理方式問。
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您好，借：管理費用等-勞務(wù)費（差額發(fā)票備注的扣減就是代發(fā)工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費
借;應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費 管理費用-咨詢服務(wù)費（發(fā)票的未稅減扣減） 進項稅 貸：其他應(yīng)付款或銀行
10/26 09:31
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10/26 09:39
老師，一般納稅人是差額征稅的簡易計稅方式，支付鑒證服務(wù)費時收到了專票，請問，這個專票的賬務(wù)處理與納稅申報？
廖君老師 
10/26 09:44
您好，看到經(jīng)2個問題我估計問題1我理解錯了，您說的是我們是勞務(wù)公司，我上面寫有接受服務(wù)的單位收到差額征稅發(fā)票，我現(xiàn)在重新寫
因為差額征稅的簡易計稅不能抵扣進項稅，就是價稅合計入賬
借：管理費用-咨詢服務(wù)費? ?貸：其他應(yīng)付款或銀行
支付鑒證服務(wù)費時收到了專票，也是這個分錄
借：管理費用-咨詢服務(wù)費? ?貸：其他應(yīng)付款或銀行
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10/26 09:46
那納稅申報時進項要勾選認(rèn)證后再進項轉(zhuǎn)出嗎？具體流程是？
廖君老師
10/26 09:47
您好，不用勾選再進項轉(zhuǎn)出，
電子發(fā)票服務(wù)平臺操作指引之進項發(fā)票不抵扣勾選
【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【不抵扣勾選】
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10/26 09:51
不抵扣勾選要選什么備注嗎？有什么影響或者稅務(wù)風(fēng)險，納稅申報表上有什么顯示？
廖君老師
10/26 10:00
您好，沒有稅務(wù)風(fēng)險的，我們?原因有：用于非應(yīng)稅項目，用于免稅項目，用于集體福利和個人消費，遭受非正常損失，其他
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10/26 10:08
如果進項不勾選就一直放著，會產(chǎn)生滯留嗎？可以這樣操作嗎？累計幾千元進項。
廖君老師
10/26 10:16
您好，我們是簡易計稅就不能抵扣進項稅的，勾選了不抵扣的原因，就不是滯留了
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10/26 10:18
實操中能價稅入成本后，平臺不勾選，就這么放著嗎？
廖君老師
10/26 10:19
您好，放著就會是滯留發(fā)票了
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