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問(wèn)題已解決
老師，我們公司紅沖了一張已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。在電子稅務(wù)局查找取得的發(fā)票，會(huì)顯示當(dāng)月這張紅字負(fù)數(shù)，但是在未勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢界面，就沒(méi)有這張紅字發(fā)票呢？
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紅沖進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后，該發(fā)票會(huì)在電子稅務(wù)局的“查找取得的發(fā)票”界面顯示為負(fù)數(shù)，因?yàn)樗硎緦?duì)原發(fā)票的沖銷。而在“未勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢”界面中不顯示，是因?yàn)檫@張紅字發(fā)票已經(jīng)處理過(guò)，不屬于未勾選處理的范圍了。這個(gè)界面主要用于顯示還未進(jìn)行勾選抵扣的正常發(fā)票。
10/25 22:56
84785025 
10/25 23:20
那下個(gè)月報(bào)增值稅時(shí)，首先要先勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然后填寫(xiě)附表一附表二等等。如果本月開(kāi)具發(fā)票稅額1萬(wàn)，紅沖的這張發(fā)票500，留底2萬(wàn)。那么要想這個(gè)月不交增值稅，需要勾選一萬(wàn)零五百的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？
小智老師 
10/25 23:23
對(duì)的，如果你想在這個(gè)月的增值稅申報(bào)中實(shí)現(xiàn)不交稅，你需要確保勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票總額能夠抵消你的銷項(xiàng)稅額。根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)，銷項(xiàng)稅額為1萬(wàn)（開(kāi)具的發(fā)票）減去500（紅沖的發(fā)票），即9500元。再加上留底的2萬(wàn)，總銷項(xiàng)稅額為29500元。因此，你需要勾選至少29500元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)實(shí)現(xiàn)不交稅的目標(biāo)。
84785025
10/25 23:29
不對(duì)吧，我們是購(gòu)買(mǎi)方取得的發(fā)票500，被我們抵扣之后又紅沖了，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。1萬(wàn)是本月開(kāi)具的發(fā)票。留底2萬(wàn)，要是想要不交稅，需要勾選一萬(wàn)零五百的進(jìn)項(xiàng)呀？
小智老師
10/25 23:32
抱歉，我之前理解有誤。確實(shí)如你所說(shuō)，如果本月開(kāi)具的發(fā)票稅額為1萬(wàn)，紅沖的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票500，留底為2萬(wàn)，那么本月應(yīng)該勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額為1萬(wàn)+500=1萬(wàn)零五百元，以確保本月不需要繳納增值稅。這樣可以使得本月的銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額相抵消。
84785025
10/25 23:56
我想問(wèn)老師，這張500的紅字發(fā)票只在取得的發(fā)票里面能查詢，在認(rèn)證勾選里查不到。那我填附表二的時(shí)候只填這500的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以吧？
小智老師
10/26 00:00
是的，你在填寫(xiě)附表二時(shí)，應(yīng)該只填寫(xiě)這500元的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。因?yàn)檫@張紅字發(fā)票代表之前已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出，所以在附表二中進(jìn)行相應(yīng)處理即可。其他的正常進(jìn)項(xiàng)稅額則按照正常程序勾選和填報(bào)。
84785025
10/26 07:01
謝謝老師
小智老師
10/26 07:04
不客氣，有其他財(cái)會(huì)問(wèn)題隨時(shí)歡迎咨詢！
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