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如果商品用于非稅項目，進項稅額已經(jīng)抵扣了，才能用進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目對嗎？
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您好，對的，1這樣的話才需要做轉(zhuǎn)出就行
10/23 21:42
84784982 
10/23 22:01
如果進項稅額還沒有抵扣，應(yīng)該怎么處理？可以用進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目嗎？
小鎖老師 
10/23 22:03
沒有抵扣的話，可以是待認證進項稅額啊，這個
84784982
10/23 22:09
商品進貨回來，用于非應(yīng)稅項目，給員工用了，那進項稅記入了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項項這個科目，但還沒有勾選抵扣，是不是把這個進項稅轉(zhuǎn)出？
小鎖老師
10/23 22:12
對，這種的話也是轉(zhuǎn)出的
84784982
10/23 22:17
但是我還沒有勾選，為什么要轉(zhuǎn)出？
小鎖老師
10/23 22:26
你可以現(xiàn)在做到戴認證進行稅額呀，然后等到你抵扣的時候再轉(zhuǎn)出也行
84784982
10/23 22:30
最后也要轉(zhuǎn)到進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目 ？
第一步的分錄是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 第二步分錄：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 把這個稅交回稅務(wù)局，最終增值稅的承但者是最后使用這個商品的使用人？
小鎖老師
10/23 22:30
嗯對，這分錄沒錯，最終增值稅的承但者是最后使用這個商品的使用人
84784982
10/23 22:31
不可以勾選不抵扣嗎？
小鎖老師
10/23 22:32
這個是不行的，您好
84784982
10/23 22:34
會變滯溜票啊，老師
小鎖老師
10/23 22:35
這個就就偶爾一兩次吧？還是啥
84784982
10/24 09:45
這個進項稅我還沒勾選認證的，如果還沒勾選認證，是不需要用到進項稅額轉(zhuǎn)出科目吧？老師
84784982
10/24 09:49
如果這個商品進貨的時候我就知道是用于發(fā)放員工福利的，但是供應(yīng)商給我開了專票，我做賬的時候直接把價稅一起計入商品成本，比如：借：管理費用 113 貸：應(yīng)付職工薪酬 113 發(fā)放商品福利的時候：應(yīng)付職工薪酬 113 貸：銀行存款 113 ，但是，如果通過應(yīng)付職工薪酬核算 ，是不是要交個稅啊？
小鎖老師
10/24 11:00
沒有勾選的話不需要轉(zhuǎn)出，如果這個給員工福利的話，是需要繳納申報個稅的
84784982
10/24 11:29
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 ,這個會計科目是針對進項稅額已經(jīng)勾選抵扣了？，才用到這個會計科目的嗎，如果進項稅額還沒勾選抵扣，就不需要用到這個科目嗎？
小鎖老師
10/24 12:15
對，如果沒有勾選，用不到這個科目的哈
84784982
10/24 12:24
如果沒有勾選，我采購的時候是這樣做賬的，借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額 貸：銀行存款
確認商品用于職工福利再做 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額 這樣處理嗎？
小鎖老師
10/24 12:26
對啊，這個不是和昨天問的那個一樣嗎，這個
84784982
10/24 12:59
主要我搞不清楚，進項稅額勾選和未勾賬務(wù)和稅務(wù)應(yīng)該怎么處理，現(xiàn)在懂了，如果未勾選，就沖減借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額，如果勾選了，就借： 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
小鎖老師
10/24 13:01
恩，現(xiàn)在的話理解了吧，這兩種區(qū)別
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