問(wèn)題已解決

如果商品用于非稅項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣了，才能用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目對(duì)嗎？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：10/23 21:42
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，對(duì)的，1這樣的話才需要做轉(zhuǎn)出就行
10/23 21:42
84784982
10/23 22:01
如果進(jìn)項(xiàng)稅額還沒(méi)有抵扣，應(yīng)該怎么處理？可以用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目嗎？
小鎖老師
10/23 22:03
沒(méi)有抵扣的話，可以是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額啊，這個(gè)
84784982
10/23 22:09
商品進(jìn)貨回來(lái)，用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，給員工用了，那進(jìn)項(xiàng)稅記入了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)這個(gè)科目，但還沒(méi)有勾選抵扣，是不是把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？
小鎖老師
10/23 22:12
對(duì)，這種的話也是轉(zhuǎn)出的
84784982
10/23 22:17
但是我還沒(méi)有勾選，為什么要轉(zhuǎn)出？
小鎖老師
10/23 22:26
你可以現(xiàn)在做到戴認(rèn)證進(jìn)行稅額呀，然后等到你抵扣的時(shí)候再轉(zhuǎn)出也行
84784982
10/23 22:30
最后也要轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目 ？ 第一步的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 第二步分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 把這個(gè)稅交回稅務(wù)局，最終增值稅的承但者是最后使用這個(gè)商品的使用人？
小鎖老師
10/23 22:30
嗯對(duì)，這分錄沒(méi)錯(cuò)，最終增值稅的承但者是最后使用這個(gè)商品的使用人
84784982
10/23 22:31
不可以勾選不抵扣嗎？
小鎖老師
10/23 22:32
這個(gè)是不行的，您好
84784982
10/23 22:34
會(huì)變滯溜票啊，老師
小鎖老師
10/23 22:35
這個(gè)就就偶爾一兩次吧？還是啥
84784982
10/24 09:45
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅我還沒(méi)勾選認(rèn)證的，如果還沒(méi)勾選認(rèn)證，是不需要用到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目吧？老師
84784982
10/24 09:49
如果這個(gè)商品進(jìn)貨的時(shí)候我就知道是用于發(fā)放員工福利的，但是供應(yīng)商給我開(kāi)了專(zhuān)票，我做賬的時(shí)候直接把價(jià)稅一起計(jì)入商品成本，比如：借：管理費(fèi)用 113 貸：應(yīng)付職工薪酬 113 發(fā)放商品福利的時(shí)候：應(yīng)付職工薪酬 113 貸：銀行存款 113 ，但是，如果通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算 ，是不是要交個(gè)稅?。?/div>
小鎖老師
10/24 11:00
沒(méi)有勾選的話不需要轉(zhuǎn)出，如果這個(gè)給員工福利的話，是需要繳納申報(bào)個(gè)稅的
84784982
10/24 11:29
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ,這個(gè)會(huì)計(jì)科目是針對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)勾選抵扣了？，才用到這個(gè)會(huì)計(jì)科目的嗎，如果進(jìn)項(xiàng)稅額還沒(méi)勾選抵扣，就不需要用到這個(gè)科目嗎？
小鎖老師
10/24 12:15
對(duì)，如果沒(méi)有勾選，用不到這個(gè)科目的哈
84784982
10/24 12:24
如果沒(méi)有勾選，我采購(gòu)的時(shí)候是這樣做賬的，借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 確認(rèn)商品用于職工福利再做 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣處理嗎？
小鎖老師
10/24 12:26
對(duì)啊，這個(gè)不是和昨天問(wèn)的那個(gè)一樣嗎，這個(gè)
84784982
10/24 12:59
主要我搞不清楚，進(jìn)項(xiàng)稅額勾選和未勾賬務(wù)和稅務(wù)應(yīng)該怎么處理，現(xiàn)在懂了，如果未勾選，就沖減借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，如果勾選了，就借： 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
小鎖老師
10/24 13:01
恩，現(xiàn)在的話理解了吧，這兩種區(qū)別
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