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我公司簽勞務(wù)派遣, 勞務(wù)派遣代繳社保,代發(fā)工資時(shí)的做賬分錄

84784956| 提問時(shí)間:10/23 20:00
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會(huì)計(jì)師
您好,工資是你們申報(bào)嗎
10/23 20:01
84784956
10/23 20:02
是的 我們申報(bào)
劉艷紅老師
10/23 20:02
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工-工資
84784956
10/23 20:03
這是計(jì)提工資,發(fā)放時(shí)呢,打到勞務(wù)派遣單位的賬戶怎么做
84784956
10/23 20:04
我們是民辦幼兒園,計(jì)提社保,繳納社保怎么做賬
劉艷紅老師
10/23 20:05
借:應(yīng)付職工 貸:銀行存款
劉艷紅老師
10/23 20:05
1、企業(yè)計(jì)提社保時(shí),做如下分錄, 借:管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)單位部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)。 2、實(shí)際發(fā)放工資時(shí),扣回個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分, 借:應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)數(shù)), 貸:其他應(yīng)收(付)款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分), 銀行存款/現(xiàn)金(實(shí)發(fā)數(shù))。 3、企業(yè)實(shí)際上繳社保的時(shí)候, 借:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分), 其他應(yīng)收(付)款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分), 貸:銀行存款/現(xiàn)金
84784956
10/23 20:05
社保部分呢,發(fā)工資不代繳社保嗎
劉艷紅老師
10/23 20:06
,1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) ??????????一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ???????????????一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
84784956
10/23 20:08
勞務(wù)派遣管理費(fèi)計(jì)入什么費(fèi)用
劉艷紅老師
10/23 20:09
管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi),這樣的
84784956
10/23 20:14
謝謝老師
劉艷紅老師
10/23 20:15
不客氣,很高興幫你
84784956
10/23 20:18
雇主險(xiǎn)是計(jì)入職工福利費(fèi)嗎
劉艷紅老師
10/23 20:21
是的,這個(gè)是計(jì)入福利費(fèi)里面
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