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實(shí)務(wù)
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老師 員工發(fā)放工資時(shí)，代繳的社保和個(gè)稅怎么做憑證
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1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
10/23 15:55
84784972 
10/23 16:04
銀行扣個(gè)稅的時(shí)候 我做的憑證是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款?？蓵?huì)計(jì)給我改了 借：其他應(yīng)收款-某員工，貸：銀行存款，她在摘要里寫：代交個(gè)人所得稅。她這樣寫對(duì)嗎？那到時(shí)我發(fā)工資時(shí)這個(gè)憑證應(yīng)該怎么寫
宋生老師 
10/23 16:10
你好I他這個(gè)不對(duì)的。公司是需要代扣代繳個(gè)稅的。需要體現(xiàn)這個(gè)個(gè)人所得稅。
84784972
10/23 16:20
我看他電腦已經(jīng)這樣錄過單了 ，那按照她這樣錄的單，我這邊發(fā)工資時(shí)是不是在貸方就不能寫應(yīng)交稅費(fèi)了，也要改成其他應(yīng)收款啊 ？那還有員工先預(yù)支工資的我也掛其他應(yīng)收款，那怎么區(qū)分開來(lái)
宋生老師
10/23 16:21
你好對(duì)，就是這樣子。如果按他的就不用掛個(gè)稅了，但是實(shí)際上這又是個(gè)稅。所以不建議這樣做。
84784972
10/23 16:34
那還有別的員工預(yù)支工資的，我也掛其他應(yīng)收款，下月發(fā)工資時(shí)我怎么寫憑證。要貸方寫兩個(gè)其他應(yīng)收款嗎？一個(gè)標(biāo)是個(gè)稅的一個(gè)標(biāo)是預(yù)支工資扣款的。還是應(yīng)該怎么寫？被她這一改 我不知到工資憑證怎么寫才對(duì)
宋生老師
10/23 16:35
發(fā)工資的時(shí)候借，應(yīng)付職工薪酬。貸，其他應(yīng)收款，銀行存款。
宋生老師
10/23 16:35
你這個(gè)其他應(yīng)收款你可以設(shè)置2級(jí)科目啊。
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