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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1、6月10號(hào)發(fā)5月份工資，2、6月20號(hào)發(fā)銷售部員工提成 3、工資表中扣除的個(gè)人承擔(dān)部份的社保是5月份還是6月份的？4、社保和工資如何計(jì)提？ 1~4的會(huì)計(jì)記帳憑證應(yīng)如何填寫？分別是什么時(shí)間填寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
2.
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
3.
扣除當(dāng)月的
4.
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
10/22 20:09
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