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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們之前把公司車賣給二手車商，先收到款項沒有開具發(fā)票做的分錄是“借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款”?，F(xiàn)在收到了發(fā)票需要把之前的分錄紅沖了嗎？分錄應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不需要紅沖。你直接做新的分錄：“借：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”，用發(fā)票金額調(diào)整預(yù)收賬款即可。
2024 10/22 14:59
84784954 
2024 10/22 15:02
老師這個不是處理固定資產(chǎn)嗎？
堂堂老師 
2024 10/22 15:06
哦，明白了。如果是固定資產(chǎn)處置，原先分錄應(yīng)為“借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理”。收到發(fā)票后，調(diào)整分錄為“借：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：預(yù)收賬款”。根據(jù)最終的清理損益調(diào)整“營業(yè)外收入”或“營業(yè)外支出”。請根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整科目。
84784954
2024 10/22 15:08
所以之前的那筆分錄是要紅沖嗎？
84784954
2024 10/22 15:08
我們是小規(guī)模納稅人也需要做進(jìn)項嗎？
堂堂老師
2024 10/22 15:10
是的，原先分錄需紅沖。對于小規(guī)模納稅人，一般不涉及進(jìn)項稅額處理，只需關(guān)注收入和可能的稅金。具體分錄調(diào)整為“借：銀行存款 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”。簡化后可能是“借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理”。請根據(jù)實(shí)際收款和稅務(wù)要求調(diào)整。
堂堂老師
2024 10/22 15:10
是的，原先分錄需要紅沖。對于小規(guī)模納稅人，分錄簡化為：“借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”。根據(jù)實(shí)際收款金額和稅務(wù)要求調(diào)整。請確認(rèn)最終收款金額和相關(guān)稅額。
84784954
2024 10/22 15:13
二手車發(fā)票上沒有稅款，是否也按1%計算呢？
堂堂老師
2024 10/22 15:14
小規(guī)模納稅人銷售二手車，若二手車發(fā)票上未體現(xiàn)稅款，通常按簡易辦法依照3%征收率減按1%計算繳納增值稅。但若發(fā)票明確不含稅，則按不含稅處理，不做額外稅額計算。請根據(jù)發(fā)票具體情況和當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定操作。
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