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笫4小題，實(shí)際退回的15件是2023年的，他也會影響2022年的銷項(xiàng)稅額嗎？這個是不是要改2022年的報表呢？把利潤和增值稅都改了，是這樣嗎？
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實(shí)際退回的 15 件產(chǎn)品雖然發(fā)生在 2023 年，但會影響 2022 年的財務(wù)報表。
在 2022 年銷售該批產(chǎn)品時，根據(jù)過去經(jīng)驗(yàn)估計(jì)了退貨率，確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅額時已考慮了可能的退貨情況。但實(shí)際退貨情況與預(yù)估有差異時，需要調(diào)整 2022 年的財務(wù)報表。
對于利潤，需要調(diào)整主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本等相關(guān)科目，從而影響利潤。對于增值稅，也需要調(diào)整銷項(xiàng)稅額等相關(guān)科目。
具體來說，應(yīng)沖減 2022 年確認(rèn)的部分收入和銷項(xiàng)稅額，并相應(yīng)調(diào)整成本等科目，以反映實(shí)際的業(yè)務(wù)情況。所以需要修改 2022 年的報表，調(diào)整利潤和增值稅等相關(guān)項(xiàng)目。
2024 10/22 12:02
84785003 
2024 10/22 12:35
我以為是發(fā)生在2023年，所以這個稅額是不影響的。那當(dāng)時2022年都已經(jīng)交過增值稅了，那只能是賬戶上改了吧，實(shí)際交納的增值稅當(dāng)月都已經(jīng)扣掉了，那怎么處理呀？
樸老師 
2024 10/22 12:38
同學(xué)你好
增值稅在調(diào)整的當(dāng)期做就可以
84785003
2024 10/22 20:23
對呀，調(diào)整的當(dāng)期他是23年才紅沖的，他怎么會跑到2022年里面呢？他問的是2022年的增值稅銷項(xiàng)稅額是多少？
樸老師
2024 10/22 21:20
他是在所屬期調(diào)整的，沒做跨年調(diào)整
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