問(wèn)題已解決

想請(qǐng)問(wèn)下，因調(diào)增納稅的，23年匯算清繳，分錄是這樣的么？賬套里沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：10/21 10:53
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
如果賬套里沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接通過(guò)未分配利潤(rùn)科目進(jìn)行調(diào)整，以下是調(diào)整后的分錄： 補(bǔ)提企業(yè)所得稅： 借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 3922.50 貸：應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交企業(yè)所得稅 3922.50 繳納企業(yè)所得稅及滯納金： 借：應(yīng)交稅費(fèi) / 應(yīng)交企業(yè)所得稅 3922.50 借：營(yíng)業(yè)外支出 / 稅收滯納金 272 貸：銀行存款 4194.50（這里應(yīng)該是 4194.50，不是 4195，可能是計(jì)算過(guò)程中有四舍五入的誤差）
10/21 10:55
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