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問(wèn)題已解決
工程公司的項(xiàng)目結(jié)束后，科目合同結(jié)算-收入結(jié)算和價(jià)款結(jié)算對(duì)沖時(shí)，如果有余額怎么處理呢？
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如果有余額，需查明原因，如果是正常差異可調(diào)整至項(xiàng)目成本或營(yíng)業(yè)收入，如無(wú)法查明或非正常差異則需按公司財(cái)務(wù)制度處理，可能計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。具體操作應(yīng)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
10/20 13:39
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10/20 14:03
老師，在實(shí)際工作中，價(jià)款結(jié)算是按成本部門(mén)跟甲方的結(jié)算金額確定嗎？開(kāi)票也是按結(jié)算金額開(kāi)票，那這樣，是不是每次價(jià)款結(jié)算和收入結(jié)算的金額就是一樣的？
堂堂老師 
10/20 14:06
價(jià)款結(jié)算通常是根據(jù)合同約定及實(shí)際完成的工作量與甲方確認(rèn)的金額來(lái)確定。而收入結(jié)算則基于企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)的收入金額。兩者金額可能因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和合同條款不同而有差異，所以不一定每次都會(huì)相同。開(kāi)票金額通常依據(jù)價(jià)款結(jié)算金額，但最終還需根據(jù)企業(yè)具體情況和稅法規(guī)定。
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10/20 15:12
老師，項(xiàng)目沒(méi)有結(jié)束，合同結(jié)算的余額在資產(chǎn)負(fù)債表里的數(shù)據(jù)，是按一級(jí)科目的余額填列嗎？
堂堂老師
10/20 15:14
是的，合同結(jié)算的余額在資產(chǎn)負(fù)債表中通常按照一級(jí)科目的余額填列。具體要看這個(gè)科目是歸類為資產(chǎn)還是負(fù)債，然后填列到相應(yīng)的部分。如果有明細(xì)科目，也可能需要合并到一級(jí)科目余額中。具體情況要參照公司的賬務(wù)處理方式。
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10/20 15:26
老師，甲方預(yù)付了工程款，還沒(méi)有開(kāi)票，在稅務(wù)上要確認(rèn)收入，那是不是只要在項(xiàng)目所在地進(jìn)項(xiàng)預(yù)交，注冊(cè)地等開(kāi)票以后再做納稅申報(bào)。
堂堂老師
10/20 15:28
是的，預(yù)收款項(xiàng)未開(kāi)票的情況下，可在項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款，待開(kāi)票后在公司注冊(cè)地進(jìn)行完整的納稅申報(bào)。具體稅率和預(yù)繳比例需參考當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定。
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