問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊的時(shí)候 借方可以做：”管理費(fèi)用-辦公費(fèi)“也可以做“管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊”是吧老師

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：10/18 16:36
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
不是的，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊時(shí)，借方應(yīng)該是“管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊”這樣的成本類(lèi)科目，而不是辦公費(fèi)。辦公費(fèi)一般用于日常辦公用品等支出。
10/18 16:39
84785031
10/18 16:45
那之前會(huì)計(jì)計(jì)提折舊時(shí)做的“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)”我要怎么調(diào)整啊，直接做一筆 借管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)”嗎老師
堂堂老師
10/18 16:47
不是這樣調(diào)整。你應(yīng)該做一筆沖銷(xiāo)原來(lái)的錯(cuò)誤分錄，再做正確分錄。先紅字沖原分錄，再按正確科目做藍(lán)字分錄，即先借“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)”貸相關(guān)科目沖回，再借“管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊”貸相關(guān)科目。
84785031
10/18 16:49
固定資產(chǎn)折舊的科目后面可以加三級(jí)科目嗎 類(lèi)似于：管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊-監(jiān)控
堂堂老師
10/18 16:52
可以的，在管理費(fèi)用下的固定資產(chǎn)折舊科目后增加三級(jí)科目如“監(jiān)控”，以便更詳細(xì)地分類(lèi)和核算。這樣有助于更精細(xì)化的財(cái)務(wù)管理。
84785031
10/18 16:58
老師 那我一次性在一個(gè)月調(diào)整錯(cuò)誤分錄，再做正確的可以不？
堂堂老師
10/18 17:02
可以的，你可以在一個(gè)月內(nèi)一次性調(diào)整。先沖回之前的錯(cuò)誤分錄，再做正確的分錄。這樣處理是可行的。記得要確保分錄準(zhǔn)確無(wú)誤。
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