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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，今年社保上調(diào)，補(bǔ)繳的1-8月上調(diào)部分社保分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
補(bǔ)繳社保的會(huì)計(jì)分錄通常為：借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款。同時(shí)，如果涉及以前年度損益調(diào)整，可能還需要調(diào)整相關(guān)科目。具體情況需根據(jù)公司實(shí)際賬務(wù)處理來定。
10/18 16:37
84784965 
10/18 16:41
不用計(jì)提嗎？
小智老師 
10/18 16:44
如果是補(bǔ)繳之前月份的社保費(fèi)用，并且已經(jīng)包含了在應(yīng)付職工薪酬中，則直接進(jìn)行補(bǔ)繳分錄即可，無需再次計(jì)提。如：借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款。請確認(rèn)公司具體賬務(wù)處理流程。
84784965
10/18 16:46
未按時(shí)繳社保產(chǎn)生的滯納金，應(yīng)該計(jì)入什么科目的什么科目呢？
小智老師
10/18 16:49
滯納金一般計(jì)入“營業(yè)外支出”科目。會(huì)計(jì)分錄為：借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款。這樣處理可以反映因未按時(shí)繳納社保而產(chǎn)生的額外費(fèi)用。
84784965
10/18 16:58
好的老師，社保應(yīng)該分公司承擔(dān)和個(gè)人承擔(dān)部分，但是公司全額繳納個(gè)人不用承擔(dān)，是不是就全部入到公司部分就行了？
小智老師
10/18 17:01
是的，如果公司全額承擔(dān)社保費(fèi)用，不分公司和個(gè)人承擔(dān)部分，那么全部金額都應(yīng)計(jì)入公司承擔(dān)的部分。會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款。這樣處理即可。
84784965
10/18 17:32
謝謝老師
小智老師
10/18 17:35
不客氣，有其他問題歡迎繼續(xù)提問。祝您工作順利！
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