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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是一般納稅人酒點(diǎn)，給客人充500送500的會(huì)員卡怎么入賬？送的那500怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
收到500元時(shí)，借記“銀行存款”500元，貸記“合同負(fù)債”500元。后續(xù)每月按比例確認(rèn)收入，同時(shí)沖減“合同負(fù)債”。送的500元服務(wù)或商品按實(shí)際成本和公允價(jià)值處理。具體比例和確認(rèn)時(shí)間根據(jù)企業(yè)自身情況及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定。
10/18 15:44
84785017 
10/18 15:52
不做預(yù)收賬款嗎？收到500，充值卡里有1000，做賬會(huì)員卡單子上金額1000
小智老師 
10/18 15:53
收到500元時(shí)，借記“銀行存款”500元，貸記“合同負(fù)債”500元。會(huì)員卡上的1000元將來逐步確認(rèn)收入，不是一開始就全部確認(rèn)。這樣處理符合收入確認(rèn)原則，避免一次性確認(rèn)大額收入。具體分錄需按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整。
84785017
10/18 16:15
沖合同負(fù)債的時(shí)候怎么做？
小智老師
10/18 16:17
確認(rèn)收入時(shí)，借記“合同負(fù)債”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。同時(shí)，如果涉及成本，還需結(jié)轉(zhuǎn)成本，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸記“庫存商品”或相關(guān)科目。具體金額依據(jù)實(shí)際銷售情況和服務(wù)提供進(jìn)度來定。
84785017
10/18 16:23
假如一次性消費(fèi)了1000，怎么做賬，你前面合同負(fù)債才有500
小智老師
10/18 16:25
若一次性消費(fèi)1000元，則借記“合同負(fù)債”500元，“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”500元，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”1000元。同時(shí)，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸記相關(guān)存貨或資產(chǎn)科目，金額依據(jù)實(shí)際成本計(jì)算。這樣處理確保收入與成本匹配。若初始500元未完全覆蓋成本，需補(bǔ)足差額。
84785017
10/18 16:37
就是客戶充值500，酒店給送了500，一共給充進(jìn)去1000，充值卡里有1000，但是酒店收到客戶500元，客戶拿著充值卡消費(fèi)了1000，做賬怎么能出來應(yīng)收或者銀行存款呢？
小智老師
10/18 16:40
客戶充值500元，記錄為“銀行存款”500元，“合同負(fù)債”500元。當(dāng)客戶消費(fèi)1000元時(shí)，借記“合同負(fù)債”1000元，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”1000元。若此時(shí)“合同負(fù)債”不足1000元，需補(bǔ)記相應(yīng)金額至“合同負(fù)債”。此操作反映實(shí)際收款和收入確認(rèn)。
84785017
10/18 16:46
補(bǔ)記合同負(fù)債怎么補(bǔ)記？借房是什么？
小智老師
10/18 16:47
抱歉，該問題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問。
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