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實(shí)務(wù)
問題已解決
旅行社行業(yè)，當(dāng)月實(shí)際銷售金額老是和實(shí)際開票金額不一致！大多數(shù)是上月結(jié)束的業(yè)務(wù)，次月才開票給對(duì)方，兩個(gè)數(shù)據(jù)不一致，稅務(wù)賬務(wù)該怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這種情況屬于收入確認(rèn)與發(fā)票開具時(shí)間差異。賬務(wù)處理時(shí)，應(yīng)在確認(rèn)收入的當(dāng)期記錄銷售收入，待實(shí)際開票時(shí)再做相應(yīng)調(diào)整分錄。確保每月末根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則調(diào)整賬目。
10/18 14:15
84785024 
10/18 14:22
是的，確認(rèn)收入時(shí)間，和開發(fā)票的時(shí)間不同步
84785024
10/18 14:23
不知道怎么調(diào)整
小智老師 
10/18 14:25
確認(rèn)收入時(shí)，先在應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款科目記賬。等到實(shí)際開票時(shí)，再根據(jù)發(fā)票金額調(diào)整對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款，同時(shí)記錄應(yīng)交稅費(fèi)。這樣能保證賬務(wù)同步。
84785024
10/18 14:25
老師能不能舉個(gè)例子，解釋一下
小智老師
10/18 14:25
當(dāng)然。比如3月有旅游服務(wù)收入10萬，但4月才開票。3月時(shí)，借：應(yīng)收賬款 10萬，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10萬。4月開票時(shí)，借：應(yīng)收賬款 10萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，同時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10萬，貸：應(yīng)收賬款 10萬（沖回之前應(yīng)收賬款）。這樣處理即可。
小智老師
10/18 14:28
好的，舉個(gè)例子：
3月提供旅游服務(wù)，確認(rèn)收入10萬元，但4月才開票。
3月：
- 借：應(yīng)收賬款 10萬
- 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10萬
4月開票時(shí)：
- 借：應(yīng)收賬款 10萬
- 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 （假設(shè)稅額為9千）
- 同時(shí)，借：應(yīng)收賬款 10萬
- 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10萬 （沖回之前的應(yīng)收賬款）
這樣處理，賬務(wù)就同步了。
84785024
10/18 14:29
收到，謝謝老師！
小智老師
10/18 14:31
不客氣，有其他問題歡迎繼續(xù)提問！
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