免費(fèi)問(wèn)答

老師這是1-8月份社保補(bǔ)差的分錄 借:管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老472.32 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)失業(yè)14.74 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)工傷3.68 貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)490.74 借:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)490.74 其他應(yīng)付款-個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)14.76 其他應(yīng)付款-個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)236.16 貸:銀行存款741.66 9月份計(jì)提并繳納社保分錄如下 借:管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)養(yǎng)老829.76 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)失業(yè)25.93 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)工傷6.48 貸:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)862.17

借:應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)862.17 其他應(yīng)付款-個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)25.93 其他應(yīng)付款-個(gè)人養(yǎng)老414.88 貸:銀行存款1302.98 老師，這是我整個(gè)的社保分錄，1-8月份社?；鶖?shù)4817. 9月份社?；鶖?shù)5186 公司只繳納一個(gè)人的，我不知道哪里錯(cuò)了，麻煩老師看看啊

老師，我們九月份做了社保補(bǔ)差，分錄金額我覺(jué)得都是對(duì)的，但是個(gè)人養(yǎng)老和失業(yè)貸方有余額，我找不出哪里錯(cuò)了

這是我系統(tǒng)上顯示的，我其他應(yīng)付款個(gè)人養(yǎng)老和個(gè)人社保都有余額，不知道哪里錯(cuò)了老師

從你提供的分錄來(lái)看，個(gè)人養(yǎng)老和失業(yè)的“其他應(yīng)付款”科目出現(xiàn)貸方余額，可能是由于實(shí)際繳納金額與計(jì)提金額存在差異導(dǎo)致的。需要核對(duì)計(jì)提時(shí)的基數(shù)、比例以及實(shí)際繳納的金額是否一致。請(qǐng)檢查計(jì)提時(shí)的計(jì)算公式及依據(jù)，確保無(wú)誤。如果有具體數(shù)值差異，再調(diào)整相關(guān)分錄。請(qǐng)確認(rèn)計(jì)提和實(shí)際繳納的具體數(shù)據(jù)是否有出入。

您提到的“其他應(yīng)付款”科目有貸方余額，通常是因?yàn)橛?jì)提的金額大于實(shí)際繳納的金額。您需要核對(duì)計(jì)提時(shí)使用的基數(shù)、比例以及實(shí)際繳納的金額是否一致。比如，9月份計(jì)提的社保金額和實(shí)際繳納的金額是否有出入。請(qǐng)仔細(xì)檢查這些數(shù)據(jù)，看是否存在計(jì)算錯(cuò)誤或遺漏的部分。如果有具體的數(shù)據(jù)差異，可以據(jù)此調(diào)整分錄。

您的分錄看起來(lái)基本正確，但出現(xiàn)貸方余額可能是因?yàn)橛?jì)提金額與實(shí)際繳納金額不一致。請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)9月的社保基數(shù)變化以及計(jì)提比例，確保沒(méi)有計(jì)算錯(cuò)誤。另外，檢查“其他應(yīng)付款”科目的明細(xì)，看是否有未處理的款項(xiàng)。如果有具體的數(shù)額差異，可以針對(duì)性地調(diào)整分錄。

您的分錄整體是對(duì)的，出現(xiàn)貸方余額主要是因?yàn)橛?jì)提金額與實(shí)際繳納金額之間的差異。請(qǐng)您仔細(xì)核對(duì)9月份社保基數(shù)變化、計(jì)提比例以及實(shí)際繳納金額是否一致。如有具體差異，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整分錄。如果還有疑問(wèn)，可以提供更詳細(xì)的數(shù)據(jù)，這樣更容易找到問(wèn)題所在。

老師，我的計(jì)提數(shù)跟實(shí)際繳納的是一樣的，個(gè)人承擔(dān)的金額也是對(duì)的，跟電子稅務(wù)局帶出來(lái)的數(shù)字金額都是一樣的

既然計(jì)提數(shù)和實(shí)際繳納的金額一致，并且個(gè)人承擔(dān)的金額也準(zhǔn)確，那么“其他應(yīng)付款”科目出現(xiàn)貸方余額可能是之前月份的累計(jì)結(jié)果。建議您檢查之前月份的分錄，看是否有未沖減的金額。如果確認(rèn)無(wú)誤，可以考慮將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”或其他相關(guān)科目進(jìn)行調(diào)整。請(qǐng)確認(rèn)各月分錄的完整性和一致性。

您再看看我做的8月的工資 借:管理費(fèi)用-工資20719.45 營(yíng)業(yè)成本-保安18750 營(yíng)業(yè)成本-保潔16398 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資55867.45 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資55867.45 貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人養(yǎng)老385.36 其他應(yīng)付款-個(gè)人失業(yè)24.09 銀行存款55458

您看一下，這個(gè)8月工資的計(jì)提發(fā)放分錄會(huì)不會(huì)對(duì)以上的社保分錄產(chǎn)生影響，我實(shí)在不知道哪里出問(wèn)題了老師

從您提供的8月工資分錄來(lái)看，計(jì)提和發(fā)放的會(huì)計(jì)處理是正確的。這筆分錄不會(huì)直接影響到社保分錄中的“其他應(yīng)付款”余額問(wèn)題，因?yàn)閮烧呱婕安煌臅?huì)計(jì)科目和業(yè)務(wù)流程。 如果您確認(rèn)8月工資分錄無(wú)誤，但“其他應(yīng)付款”科目仍有貸方余額，建議您再次核對(duì)9月的計(jì)提和實(shí)際繳納金額的一致性。同時(shí)，檢查是否有遺漏的調(diào)整分錄或其他月份的未處理事項(xiàng)。如果依然無(wú)法確定問(wèn)題所在，可以逐月檢查各月的分錄，確保每一筆記錄都準(zhǔn)確無(wú)誤。

您的8月工資分錄是正確的，不會(huì)直接影響到社保分錄中的“其他應(yīng)付款”余額問(wèn)題。如果確認(rèn)8月工資分錄無(wú)誤，但“其他應(yīng)付款”科目仍有貸方余額，建議您重點(diǎn)檢查9月的社保計(jì)提和實(shí)際繳納金額是否完全一致。同時(shí)，確認(rèn)是否有遺漏的調(diào)整分錄或之前月份未處理的事項(xiàng)。如果還有疑問(wèn)，可以逐月核對(duì)，確保每筆記錄都準(zhǔn)確無(wú)誤。

老師，我8月份之前的分錄都是對(duì)的，借貸都是平衡的，就是從補(bǔ)差開(kāi)始，個(gè)人養(yǎng)老和失業(yè)貸方都出現(xiàn)了余額，我算了好多遍了

既然您確認(rèn)8月份之前的分錄都是正確的，那么問(wèn)題可能出在補(bǔ)差開(kāi)始后的分錄上。請(qǐng)仔細(xì)檢查9月份及之后的社保計(jì)提和繳納分錄，特別是個(gè)人部分的計(jì)算是否有誤。另外，確保所有相關(guān)科目的借貸平衡，有時(shí)細(xì)微的差異會(huì)導(dǎo)致不平衡。如果反復(fù)檢查仍找不到原因，可以考慮重新梳理整個(gè)月份的分錄，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都沒(méi)有遺漏。

好的老師

好的，如果還有其他問(wèn)題或需要進(jìn)一步的幫助，隨時(shí)告訴我。祝您工作順利！

老師，按照我的思路來(lái)講，我對(duì)1-8月份的社保進(jìn)行了補(bǔ)差，個(gè)人養(yǎng)老工傷貸方有余額是因?yàn)槲?月的工資沒(méi)有做在第三季度？

您的思路有一定道理。如果9月份的工資沒(méi)有體現(xiàn)在第三季度的賬務(wù)處理中，可能會(huì)導(dǎo)致個(gè)人部分的“其他應(yīng)付款”科目出現(xiàn)余額。請(qǐng)確認(rèn)9月份的工資分錄是否已經(jīng)正確入賬，包括個(gè)人部分的扣款。如果9月份工資分錄確實(shí)遺漏了，補(bǔ)充完整后重新核對(duì)，問(wèn)題應(yīng)該能得到解決。

因?yàn)?-8月份有補(bǔ)差，所以9月份個(gè)人養(yǎng)老和失業(yè)貸方就應(yīng)該有余額，等到四季度我做了9月份工資的計(jì)提發(fā)放分錄它是不是就借貸平了？

您的理解是對(duì)的。1-8月份的補(bǔ)差會(huì)導(dǎo)致9月份個(gè)人部分的“其他應(yīng)付款”科目有貸方余額。等到您在第四季度做好9月份的工資計(jì)提和發(fā)放分錄后，這些余額應(yīng)該會(huì)被沖抵，最終達(dá)到借貸平衡。請(qǐng)確認(rèn)9月份工資分錄的完整性和準(zhǔn)確性，這樣有助于解決問(wèn)題。

好的，謝謝老師

不客氣，有問(wèn)題隨時(shí)聯(lián)系。祝您工作順利！