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實(shí)務(wù)
問題已解決
正常收入做賬， 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 10月季度報稅，需要在9月末計提應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
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是的，為了準(zhǔn)確反映負(fù)債，在9月末需要計提應(yīng)交稅費(fèi)。這樣10月季度報稅時賬目更準(zhǔn)確。具體分錄為：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。請注意，這假設(shè)你按月計提增值稅。具體情況還需根據(jù)公司會計政策和稅法規(guī)定。
10/17 14:22
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10/17 14:30
意思是我九月末計提7-9月季度的稅？還是我7月一筆，8月一筆，9月一筆，記三筆？小規(guī)模季度申報
堂堂老師 
10/17 14:32
對于小規(guī)模納稅人按季度申報，你可以在9月末一次性計提7-9月應(yīng)交的稅費(fèi)。不必每月分別記錄，簡化處理即可。這樣10月申報時，賬目更清晰。記得按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的具體要求來操作。
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10/17 14:46
報增值稅，服務(wù)不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額，填寫利潤表季報里的營業(yè)收入嗎？含稅還是不含稅
堂堂老師
10/17 14:47
填報增值稅申報表中的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時，應(yīng)按不含稅銷售額填寫。利潤表中的營業(yè)收入一般也是不含稅的，確保兩者的口徑一致。如有疑問，建議參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的具體指引。
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10/17 16:15
資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)是日常7-9月每筆總和加上10月份應(yīng)交的所有稅費(fèi)嗎？
堂堂老師
10/17 16:17
資產(chǎn)負(fù)債表上的“應(yīng)交稅費(fèi)”期末余額應(yīng)該是截至9月底累計的稅費(fèi)。10月份的稅費(fèi)則應(yīng)在10月的賬務(wù)中處理，并在下個月的資產(chǎn)負(fù)債表中反映。所以9月底的“應(yīng)交稅費(fèi)”只包括7-9月的稅費(fèi)。
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10/17 16:19
計提后變多了，之前7-9寫6千，后來變成6千加10月需要扣款的，變成一萬三了
堂堂老師
10/17 16:22
是的，計提后“應(yīng)交稅費(fèi)”會變多。9月底計提的稅費(fèi)包括7-9月的6千，再加上10月預(yù)計產(chǎn)生的稅費(fèi)，總額變?yōu)橐蝗f三。這樣能準(zhǔn)確反映負(fù)債情況。
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