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實(shí)務(wù)
問題已解決
由于開負(fù)數(shù)發(fā)票，導(dǎo)致申報(bào)的時(shí)候有上期留底稅額3,132.44，如何做賬務(wù)處理
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你好，這個(gè)留底稅額不需要單獨(dú)做賬。
10/17 13:51
84785026 
10/17 13:55
那我的賬和稅務(wù)系統(tǒng)不一樣了啊 申報(bào)增值稅時(shí)發(fā)現(xiàn)有上期留底3,132.44 元，這個(gè)月的銷項(xiàng)是16,470.02，認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)是9,320.59 應(yīng)交：16470.02-9320.59-3132.44=4016.99元 但是賬上應(yīng)交是：16470.02-9320.59=7149.43元
宋生老師 
10/17 13:58
你好，你如果有抵扣了的話，你只需要把最終要交的稅做，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84785026
10/17 14:04
我的銷項(xiàng)是16,470.02，認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)是9,320.59，未交的是：16470.02-9320.59=7149.43元 但是在報(bào)稅的時(shí)候因?yàn)槲议_了負(fù)數(shù)發(fā)票導(dǎo)致有留底3,132.44 ，稅務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)交稅：16470.02-9320.59-3132.44=4016.99 報(bào)稅和賬務(wù)對(duì)不上啊
宋生老師
10/17 14:05
但是在報(bào)稅的時(shí)候因?yàn)槲议_了負(fù)數(shù)發(fā)票，這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票什么時(shí)候開的？你的銷項(xiàng)有沒有包括這個(gè)負(fù)數(shù)？
84785026
10/17 14:14
負(fù)數(shù)發(fā)票是9月份開的，充的是8月份票 ，隨后又開了一張相同金額的發(fā)票 是備注內(nèi)容有問題 金額沒有問題，因?yàn)殚_了負(fù)數(shù)又開了正數(shù) 所以這個(gè)9月份的賬對(duì)于這個(gè)一正一負(fù)就沒做賬 但是因?yàn)?月份的正數(shù)發(fā)票被充了，所有有留底稅 現(xiàn)在這個(gè)留底稅在財(cái)務(wù)處理上怎么體現(xiàn)
宋生老師
10/17 14:15
你好，這個(gè)不會(huì)呀，你是這樣子的，比如說8月份你已經(jīng)申報(bào)過了。8月份你有沒有留底稅額？
84785026
10/17 14:21
8月份是申報(bào)過了 9月份沖了一張8月份的發(fā)票，又重新開了一張正數(shù)發(fā)票，稅務(wù)系統(tǒng)上有上期留底3,132.44
宋生老師
10/17 14:22
是啊，正常的話他這個(gè)就應(yīng)該兩筆一正一副是不會(huì)產(chǎn)生留底的。
84785026
10/17 14:24
那現(xiàn)在系統(tǒng)里確實(shí)是有留底的 不是認(rèn)證多了產(chǎn)生的 每期我都是計(jì)算好進(jìn)項(xiàng)取認(rèn)證的
宋生老師
10/17 14:26
你好，這個(gè)要看一下是從什么時(shí)候開始有這一筆，然后去核對(duì)一下才能知道原因。
84785026
10/17 14:28
我現(xiàn)在準(zhǔn)備報(bào)9月份的稅才看到有上期留底的 去哪里核對(duì)
宋生老師
10/17 14:30
你8月份的申報(bào)表上有沒有？
84785026
10/17 14:36
8月份因?yàn)槲覜]有認(rèn)證，因?yàn)橐还查_了4張發(fā)票 兩正兩戶沒有產(chǎn)生銷項(xiàng)，就沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
宋生老師
10/17 14:36
你好，是這樣子的，你先確認(rèn)你8月底的數(shù)據(jù)。申報(bào)數(shù)據(jù)跟你的賬上能不能對(duì)得上
84785026
10/17 14:41
剛剛看了一下8月份有的留底 7月份沒有
宋生老師
10/17 14:42
你好你七月，你7月份的時(shí)候賬上跟申報(bào)表是不是一致？
84785026
10/17 14:47
我7月份繳納的也是45.48元，第32行的數(shù)據(jù)怎么回事
宋生老師
10/17 14:55
你好，這個(gè)是你要交的稅。
84785026
10/17 15:06
剛剛看了一下，留底產(chǎn)生的原因是8月沖7月的兩張票，稅額是4097.74%2b2071.68=6169.42，同時(shí)開了兩張正數(shù)稅額是：2014.68%2b1019.3=3033.98，產(chǎn)生留底：6169.42-3033.98=3135.44元
宋生老師
10/17 15:08
你好，好，這個(gè)數(shù)據(jù)能不能跟申報(bào)表對(duì)得上。
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