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實(shí)務(wù)
問題已解決
上半年客戶的貨款直接打進(jìn)了我的微信，當(dāng)時(shí)客戶不需要發(fā)票。后來客戶需要發(fā)票，就在下半年成立一家小規(guī)模納稅人的公司，要給之前的客戶開票。但是之前的錢是微信收的。這種情況怎么記賬，怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這種情況，你可以先將收到的貨款計(jì)入“預(yù)收賬款”，待開具發(fā)票確認(rèn)收入后，再轉(zhuǎn)為“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。記得保留微信收款記錄作為憑證。開票時(shí)，按小規(guī)模納稅人規(guī)定稅率計(jì)算稅額。
10/16 15:19
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10/16 15:27
之前貸計(jì)入預(yù)收賬款，借記什么
堂堂老師 
10/16 15:28
借記“銀行存款”或“庫(kù)存現(xiàn)金”科目，但因?yàn)槭俏⑿攀湛睿憧梢越栌洝捌渌麘?yīng)收款-微信收款”科目，待開具發(fā)票確認(rèn)收入后，再做相應(yīng)調(diào)整。實(shí)際操作中，根據(jù)公司賬務(wù)處理習(xí)慣和科目設(shè)置來調(diào)整。
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10/16 15:31
等開票時(shí)，就借預(yù)收賬款，貸營(yíng)業(yè)收入。之前其他應(yīng)收款-微信收款一直掛著嗎
堂堂老師
10/16 15:34
開票時(shí)，借記“預(yù)收賬款”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”。之前收到的微信款項(xiàng)記在“其他應(yīng)收款-微信收款”，開票確認(rèn)收入后，再?gòu)摹邦A(yù)收賬款”科目沖減相應(yīng)金額。這樣處理能保持賬目清晰。
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10/16 15:38
其他應(yīng)收款—微信收款，一直年底也掛著金額，沒有關(guān)系嗎
堂堂老師
10/16 15:41
如果有未沖減的“其他應(yīng)收款-微信收款”，說明有預(yù)收賬款未確認(rèn)收入。需在年底前完成相關(guān)收入確認(rèn)和賬務(wù)處理，保證賬目的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。若確實(shí)未完成交易，需查明原因并合理處理。
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10/16 16:00
預(yù)收賬款確認(rèn)收入不是借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？沒有動(dòng)其他應(yīng)收款-微信收款這個(gè)科目啊
堂堂老師
10/16 16:02
抱歉，該問題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問。
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