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老師好,公司辦公室的房租,本月支付下月的房租,但是房東不給開具發(fā)票,怎么做賬?
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速問速答Yeah,這個你可以計入管理費用,租金,但是沒有發(fā)票,不能稅前扣除。
10/16 14:45
84784971
10/16 14:48
本月預付的下月的房租,需要過一下預付賬款嗎老師?還是直接借管理費用 貸銀行存款就行?
宋生老師
10/16 14:48
你好,先進入預付賬款,然后下個月再轉入到管理費用。
84784971
10/16 14:54
借:預付賬款 貸:銀行存款 次月 借:管理費用-房租 貸:預付賬款 是這樣嗎老師?
宋生老師
10/16 14:56
你好,是的,就是這樣子做。
84784971
10/16 14:57
我看原先會計的賬務處理是 借:預付賬款 貸:銀行存款 攤銷時 借:營業(yè)費用 貸:預提費用,這么做對嗎老師?
宋生老師
10/16 14:58
對的,這個沒問題的,他是記錄的。營業(yè)部門的計入營業(yè)費用
84784971
10/16 14:59
這樣不會導致預付賬款和預提費用科目的金額越來越多嗎?
宋生老師
10/16 15:01
你好,明白了你把這個兩個對沖一下就行了
84784971
10/16 15:02
怎么對沖啊老師?什么時候對沖?
宋生老師
10/16 15:07
其實你這個做的不太好。
一開始借,預付賬款,貸,銀行存款,然后攤銷就借營業(yè)費用,待預付賬款就好了。
宋生老師
10/16 15:07
你現(xiàn)在要充的話就借預提費用,貸Come預付賬款。
84784971
10/16 15:11
如果之前的不沖的話,其實會導致資產(chǎn)增多是不老師?但是23年已經(jīng)做過審計了,那23年之前的數(shù)據(jù)還需要沖嗎?
宋生老師
10/16 15:12
你好是的,你如果一直這樣做只會一直增加。
這個沒關系的呀,你現(xiàn)在把它做平就行了。
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