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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，公司辦公室的房租，本月支付下月的房租，但是房東不給開具發(fā)票，怎么做賬？
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Yeah，這個你可以計入管理費(fèi)用，租金，但是沒有發(fā)票，不能稅前扣除。
10/16 14:45
84784971 
10/16 14:48
本月預(yù)付的下月的房租，需要過一下預(yù)付賬款嗎老師？還是直接借管理費(fèi)用 貸銀行存款就行？
宋生老師 
10/16 14:48
你好，先進(jìn)入預(yù)付賬款，然后下個月再轉(zhuǎn)入到管理費(fèi)用。
84784971
10/16 14:54
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 次月 借：管理費(fèi)用-房租 貸：預(yù)付賬款 是這樣嗎老師？
宋生老師
10/16 14:56
你好，是的，就是這樣子做。
84784971
10/16 14:57
我看原先會計的賬務(wù)處理是 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 攤銷時 借：營業(yè)費(fèi)用 貸：預(yù)提費(fèi)用，這么做對嗎老師？
宋生老師
10/16 14:58
對的，這個沒問題的，他是記錄的。營業(yè)部門的計入營業(yè)費(fèi)用
84784971
10/16 14:59
這樣不會導(dǎo)致預(yù)付賬款和預(yù)提費(fèi)用科目的金額越來越多嗎？
宋生老師
10/16 15:01
你好，明白了你把這個兩個對沖一下就行了
84784971
10/16 15:02
怎么對沖啊老師？什么時候?qū)_？
宋生老師
10/16 15:07
其實(shí)你這個做的不太好。
一開始借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款，然后攤銷就借營業(yè)費(fèi)用，待預(yù)付賬款就好了。
宋生老師
10/16 15:07
你現(xiàn)在要充的話就借預(yù)提費(fèi)用，貸Come預(yù)付賬款。
84784971
10/16 15:11
如果之前的不沖的話，其實(shí)會導(dǎo)致資產(chǎn)增多是不老師？但是23年已經(jīng)做過審計了，那23年之前的數(shù)據(jù)還需要沖嗎？
宋生老師
10/16 15:12
你好是的，你如果一直這樣做只會一直增加。
這個沒關(guān)系的呀，你現(xiàn)在把它做平就行了。
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