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老師，購入設(shè)備一套，14萬，然后用了幾個月把這設(shè)備賣了，賣了含稅16萬，不含稅14.5萬，稅1.5萬，已經(jīng)折舊2萬，我是這樣做分錄嗎 借：固定資產(chǎn)清理12萬 累計折舊 2萬 貸：固定資產(chǎn) 14萬 開票，借：應(yīng)收賬款 16萬 貸：固定資產(chǎn)清理14.5 增值稅銷項 1.5 借 ：固定資產(chǎn)清理，2.5 貸：營業(yè)外收入2.5
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你做的分錄基本正確，但需要調(diào)整下。出售時應(yīng)轉(zhuǎn)出相應(yīng)折舊，并確認(rèn)清理收益或損失。你的情況是：
借：固定資產(chǎn)清理 12萬
累計折舊 2萬
貸：固定資產(chǎn) 14萬
收款及開票：
借：應(yīng)收賬款 16萬
貸：固定資產(chǎn)清理 14.5萬
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅）1.5萬
最后結(jié)轉(zhuǎn)清理損益：
借：固定資產(chǎn)清理 2.5萬
貸：資產(chǎn)處置損益 2.5萬
注意這里用“資產(chǎn)處置損益”而不是“營業(yè)外收入”。
10/16 11:33
84785045 
10/16 11:39
我的賬本沒有資產(chǎn)處置損益這個科目
84785045
10/16 11:39
不能去營業(yè)外收入嗎
小智老師 
10/16 11:41
可以的，如果賬本沒有“資產(chǎn)處置損益”科目，可以用“營業(yè)外收入”來代替。
調(diào)整如下：
借：固定資產(chǎn)清理 2.5萬
貸：營業(yè)外收入 2.5萬
小智老師
10/16 11:41
可以的，如果賬本沒有“資產(chǎn)處置損益”科目，使用“營業(yè)外收入”也是合適的。
調(diào)整后的分錄：
借：固定資產(chǎn)清理 2.5萬
貸：營業(yè)外收入 2.5萬
84785045
10/16 11:47
好的謝謝
小智老師
10/16 11:49
不客氣，有其他問題再問哦。
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