00:10:00
問題已解決
一般納稅人企業(yè)，因上月有留底進項稅額3萬，本月進項發(fā)票就沒勾選認證，本月銷項額2萬，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎樣做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月底先確認未抵扣留底稅額3萬，再根據(jù)本月銷項2萬計算應繳稅額。假設應繳稅額為負（即退稅），則分錄為：借庫存商品/成本類科目2萬，貸應交稅費-應交增值稅 2萬；同時借應交稅費-應交增值稅 3萬，貸留抵稅額 3萬。若應繳稅額為正，則需補繳稅款。
10/15 21:15
84784985 
10/15 21:18
3萬是上期留抵，用做分錄嗎？
堂堂老師 
10/15 21:20
是的，3萬上期留抵稅額應在分錄中體現(xiàn)。具體操作是確認留抵后，借記“留抵稅額”科目3萬，貸記“應交稅費-未交增值稅”科目3萬。這樣反映已確認但未使用的留抵稅額。
84784985
10/15 21:21
因3萬留底往期已經(jīng)認證過了，故本月進項沒認證做待認證了，本月銷項2萬，怎樣結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？
堂堂老師
10/15 21:25
本月先不做銷項處理。確認3萬留抵后，借“留抵稅額”3萬，貸“應交稅費-未交增值稅”3萬。月底根據(jù)實際業(yè)務產(chǎn)生銷項2萬，計算應繳稅額。如應繳為負，則借“應交稅費-應交增值稅”2萬，貸“銀行存款”或“其他應收款”2萬，并調(diào)整留抵稅額。
閱讀 73
描述你的問題，直接向老師提問
164
意見反饋
