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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問下公司10月份升為一般納稅人，但9月份小規(guī)模期間開具的發(fā)票少記了一筆，在10月份該如何處理？？
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10月升為一般納稅人后，需對9月漏記的發(fā)票進(jìn)行調(diào)整。首先，補(bǔ)開并確認(rèn)該發(fā)票金額；其次，向稅務(wù)局申報更正9月報表，補(bǔ)報少記的稅額；最后，調(diào)整10月賬目，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。具體操作需參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策執(zhí)行。
10/15 17:38
84784956 
10/15 17:46
沒看懂？我發(fā)票已經(jīng)開具了呀，只是沒計入到9月份的收入里面
堂堂老師 
10/15 17:48
理解了。漏記的發(fā)票金額需要補(bǔ)錄至9月收入。步驟如下：
1. 補(bǔ)開或補(bǔ)錄這張發(fā)票。
2. 修改9月會計憑證和賬簿，調(diào)整收入和應(yīng)交稅費(fèi)。
3. 向稅務(wù)局申報更正，補(bǔ)繳相應(yīng)稅款。
4. 在10月報表中反映已補(bǔ)錄的收入。
確保所有操作符合當(dāng)?shù)刎敹愐?guī)定。
84784956
10/15 17:56
為啥是補(bǔ)開并確認(rèn)該發(fā)票金額呢？？
堂堂老師
10/15 18:00
補(bǔ)開是因?yàn)樵l(fā)票可能未被正確記錄，所以需要重新開具或確認(rèn)其金額。確認(rèn)金額是為了確保財務(wù)記錄與實(shí)際交易一致，避免數(shù)據(jù)錯誤影響財務(wù)報表和稅務(wù)申報。這樣做能保證會計信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
84784956
10/15 19:01
意思是將上月已開具的發(fā)票紅沖后重新開具一般納稅人稅額的發(fā)票？
堂堂老師
10/15 19:05
對的，如果上月的發(fā)票在當(dāng)月發(fā)現(xiàn)漏記，可以先紅沖（即撤銷）這張發(fā)票，然后根據(jù)一般納稅人的稅率重新開具正確的發(fā)票。這樣既能糾正賬務(wù)錯誤，也能確保稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性。
84784956
10/16 09:34
但是補(bǔ)開的話，上個月的發(fā)票系統(tǒng)已經(jīng)申報了這張發(fā)票，并且對方也已經(jīng)入賬了
堂堂老師
10/16 09:38
明白了。既然發(fā)票已經(jīng)開具且對方已入賬，你只需在賬務(wù)上進(jìn)行調(diào)整。找到9月的賬簿，補(bǔ)記漏掉的收入和相應(yīng)的稅金。同時，在10月的稅務(wù)申報時，補(bǔ)充申報9月漏記的部分。這樣可以保持賬務(wù)和稅務(wù)的一致性。
84784956
10/16 11:21
但是我們這邊集團(tuán)的合并報表已經(jīng)做了，要修改報表的話必須通過集團(tuán)退回才得行，更麻煩，還有10月的稅務(wù)也申報好，如果改的話應(yīng)還要更正三季度財務(wù)報表。反正是左右為難
堂堂老師
10/16 11:23
這種情況確實(shí)復(fù)雜。建議先咨詢集團(tuán)財務(wù)部門，看是否可以通過內(nèi)部調(diào)整解決。如果不影響外部報告，可以在內(nèi)部賬務(wù)中做調(diào)整；如果必須修改報表，需按集團(tuán)流程申請批準(zhǔn)。盡量減少對外部報表的影響，確保整體財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
84784956
10/16 11:37
肯定會影響的吧，這樣還會把自己的工作失誤給呈現(xiàn)出來，還不如紅沖發(fā)票來解決這個問題要悄無聲息一點(diǎn)
84784956
10/16 11:38
主要是這樣的話會多繳148.62元的稅費(fèi)
堂堂老師
10/16 11:42
紅沖發(fā)票確實(shí)可以悄無聲息地解決問題，但需要確保所有步驟符合稅法規(guī)定。如果選擇紅沖，需在10月處理并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款。這可能會增加當(dāng)月的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，但也可能是更簡便的方法。請根據(jù)實(shí)際情況權(quán)衡利弊，必要時可咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問。確保所有操作合規(guī)合法。
堂堂老師
10/16 11:42
紅沖發(fā)票確實(shí)能直接解決問題，但會影響賬務(wù)和稅務(wù)記錄。若決定紅沖，需確保所有相關(guān)方（如集團(tuán)財務(wù)和稅務(wù)機(jī)關(guān)）都知情并同意。多繳的稅費(fèi)可以通過更正申報退還，但需要按正規(guī)流程操作。建議權(quán)衡利弊后再決定。
84784956
10/16 14:46
跟集團(tuán)財務(wù)已經(jīng)確定是不能改賬，說是只能在10月賬里面進(jìn)行調(diào)整，因?yàn)檫€有三季度小規(guī)模的減免稅也未進(jìn)行處理。
堂堂老師
10/16 14:49
明白了。既然不能修改之前的賬務(wù)，那就在10月賬務(wù)中調(diào)整。具體步驟如下：
1. 在10月賬務(wù)中補(bǔ)記9月漏記的收入。
2. 計提相應(yīng)的增值稅。
3. 在10月的稅務(wù)申報中補(bǔ)充申報9月漏記的稅款。
這樣可以確保賬務(wù)和稅務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。多繳的稅費(fèi)可通過申請退稅解決。
84784956
10/16 14:51
這種情況還可以申請退稅？？？稅務(wù)怕不會答應(yīng)滴
堂堂老師
10/16 14:54
確實(shí)，申請退稅可能比較復(fù)雜。建議先在10月賬務(wù)中補(bǔ)記收入和相應(yīng)的稅款。如果多繳稅款較多，可以嘗試聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，說明情況，看是否能夠申請退稅。但最終能否退稅還需稅務(wù)局審核決定。確保所有賬務(wù)調(diào)整合規(guī)。
84784956
10/16 14:57
那這樣說的話，賬上還有預(yù)收賬款，跟這種漏記的情況是一樣的。先前已經(jīng)開票確認(rèn)了到當(dāng)年的收入，但稅費(fèi)已全部繳納。以后年度的在后期逐年確認(rèn)收入。這種情況也會出現(xiàn)賬上的收入與稅費(fèi)不匹配的情況
堂堂老師
10/16 15:00
這種情況通常通過調(diào)整賬務(wù)來解決。在后期逐年確認(rèn)收入時，補(bǔ)記漏記的收入和相應(yīng)的稅款。確保每年的財務(wù)報表和稅務(wù)申報一致。如果有疑問或復(fù)雜情況，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務(wù)顧問，以確保合規(guī)處理。
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