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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，法院判決給員工一個(gè)月工資，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，二倍工資差額合計(jì)協(xié)商后實(shí)際支付2萬(wàn)元？怎么做賬？要把工資和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金分開(kāi)記錄嗎？ 原來(lái)交的社保還有一個(gè)月沒(méi)扣，支付時(shí)是否要扣除？ 申報(bào)個(gè)稅是分工資和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金兩項(xiàng)申報(bào)嗎？ 二倍工資差額計(jì)入工資還是補(bǔ)償金？
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做賬時(shí)，將一個(gè)月工資、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和二倍工資差額分別記入相應(yīng)科目。社保未扣部分，支付時(shí)無(wú)需扣除。個(gè)稅申報(bào)時(shí)，按實(shí)際支付分類申報(bào)。二倍工資差額通常計(jì)入工資科目。
10/15 09:55
84785006 
10/15 10:08
可是社保個(gè)人代扣還掛著賬呢？
需要調(diào)整計(jì)提工資嗎？
84785006
10/15 10:08
經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金還需要計(jì)入應(yīng)付職工薪酬嗎？需要計(jì)提嗎
小智老師 
10/15 10:09
社保個(gè)人部分掛賬不影響計(jì)提工資，應(yīng)在支付時(shí)一并結(jié)算。經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金應(yīng)計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，需按月計(jì)提。
小智老師
10/15 10:11
社保個(gè)人部分掛賬不影響當(dāng)月工資計(jì)提。經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，需按月正常計(jì)提。支付時(shí)一并結(jié)算社保和個(gè)人部分。
84785006
10/15 10:13
二倍工資差額算工資還是補(bǔ)償金？計(jì)入工資還是辭退福利？
小智老師
10/15 10:15
二倍工資差額屬于工資范疇，計(jì)入工資總額。
84785006
10/15 10:16
老師，如果上面這個(gè)工資5100，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金8000，二倍工資差額6900如何做完整會(huì)計(jì)分錄？
能給列一下嗎？
小智老師
10/15 10:19
收到法院判決支付款項(xiàng)時(shí)：
借：銀行存款 20000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5100
應(yīng)付職工薪酬-辭退福利 8000
預(yù)計(jì)負(fù)債 6900
支付時(shí)（假設(shè)支付全部款項(xiàng)）：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5100
應(yīng)付職工薪酬-辭退福利 8000
預(yù)計(jì)負(fù)債 6900
貸：銀行存款 20000
84785006
10/15 10:35
管理費(fèi)用不把扣交社保加上？
小智老師
10/15 10:38
管理費(fèi)用中不直接包含個(gè)人社保繳納部分，社保費(fèi)用通常在“應(yīng)付職工薪酬”科目核算，與管理費(fèi)用分開(kāi)。在支付工資及福利時(shí)，一并處理社保繳納事宜。
84785006
10/15 11:27
上面的第一步怎么是
借：銀行存款？
直接收到了法院判給員工合計(jì)2萬(wàn)
84785006
10/15 11:29
還是不知道23年當(dāng)時(shí)代扣的社保怎么弄，扣不回來(lái)了，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？
84785006
10/15 11:30
預(yù)計(jì)負(fù)債有這個(gè)科目嗎？二倍工資差額不是計(jì)入工資？
小智老師
10/15 11:31
收到法院判決款項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為：
借：銀行存款 20000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5100
應(yīng)付職工薪酬-辭退福利 8000
預(yù)計(jì)負(fù)債 6900
關(guān)于社保，若無(wú)法追回個(gè)人部分，可視為損失計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”。預(yù)計(jì)負(fù)債是存在可能需要支付但金額不確定的負(fù)債，用于記錄此類情況。二倍工資差額計(jì)入工資科目。
小智老師
10/15 11:32
收到法院判決款項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為：
借：銀行存款 20000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5100
應(yīng)付職工薪酬-辭退福利 8000
預(yù)計(jì)負(fù)債 6900
關(guān)于社保，若無(wú)法追回個(gè)人部分，可計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”，視具體公司政策及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則處理。
預(yù)計(jì)負(fù)債用于記錄潛在的負(fù)債，包括二倍工資差額等。二倍工資差額計(jì)入工資科目。
小智老師
10/15 11:32
收到法院判決款項(xiàng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄正確如下：
借：銀行存款 20000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 5100
應(yīng)付職工薪酬-辭退福利 8000
預(yù)計(jì)負(fù)債 6900
對(duì)于無(wú)法追回的個(gè)人社保部分，可計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”，具體操作時(shí)需根據(jù)公司實(shí)際情況及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行處理。預(yù)計(jì)負(fù)債適用于預(yù)期可能發(fā)生的負(fù)債，如本案例中的二倍工資差額，確實(shí)符合此概念。
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