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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，國(guó)內(nèi)電商按支付寶收款確認(rèn)收入，然后有支出，怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、支付寶收款確認(rèn)收入
當(dāng)收到支付寶款項(xiàng)時(shí)：
借：其他貨幣資金 — 支付寶
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
如果是小規(guī)模納稅人，增值稅計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅” 科目即可。
二、相關(guān)支出的賬務(wù)處理
采購(gòu)商品支出：
（1）采購(gòu)商品時(shí)：
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款等
（2）支付貨款時(shí)：
借：應(yīng)付賬款等
貸：其他貨幣資金 — 支付寶
銷售費(fèi)用支出（如廣告推廣費(fèi)等）：
借：銷售費(fèi)用
貸：其他貨幣資金 — 支付寶
管理費(fèi)用支出（如辦公費(fèi)用等）：
借：管理費(fèi)用
貸：其他貨幣資金 — 支付寶
財(cái)務(wù)費(fèi)用支出（如支付寶提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等）：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：其他貨幣資金 — 支付寶
10/15 09:33
84785011 
10/15 09:38
是一般納稅人，比如當(dāng)月會(huì)支出天貓傭金，天貓積分，刷卡手續(xù)費(fèi)等等，但這些發(fā)票是要在次月才開(kāi)出來(lái)，那在當(dāng)月支出時(shí)怎么入賬
樸老師 
10/15 09:38
那這個(gè)就先做費(fèi)用科目
發(fā)票收到之后附在這個(gè)費(fèi)用分錄后面
84785011
10/15 09:39
這樣嗎？如果金額對(duì)不上呢？發(fā)票日期能是后的，能附前面的憑證嗎？
樸老師
10/15 09:44
可以de的
這個(gè)是正常的
84785011
10/15 09:49
很多都是這樣處理，但沒(méi)明白為什么這樣做，這樣做是不是把傭金，積分都要計(jì)算進(jìn)收入了？
樸老師
10/15 09:53
同學(xué)你好
是的
本來(lái)就是收入呀
84785011
10/15 10:09
老師 那對(duì)這個(gè)怎么做分錄，這個(gè)就是支付寶的收款，付款，麻煩寫下分錄，金額
84785011
10/15 10:16
其他貨幣資金 102.4
其他應(yīng)收款-天貓傭金 2.05
其他應(yīng)收款-返點(diǎn)積分 0.1
財(cái)務(wù)費(fèi)用-POS手續(xù)費(fèi) 0.6
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 93.05
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 12.10
營(yíng)業(yè)外支出 0.02
其他貨幣資金 0.02
如果按上面的分錄是這樣做，這樣對(duì)嗎？
樸老師
10/15 10:16
同學(xué)你好
收到款項(xiàng)時(shí)：
借：其他貨幣資金 — 支付寶 102.4
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等（根據(jù)具體業(yè)務(wù)確定科目） 102.4
支付第三方支付服務(wù)費(fèi)時(shí)：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 0.6
貸：其他貨幣資金 — 支付寶 0.6
支付返點(diǎn)積分時(shí)：
借：銷售費(fèi)用等（根據(jù)具體業(yè)務(wù)確定科目） 0.1
貸：其他貨幣資金 — 支付寶 0.1
支付天貓傭金時(shí)：
借：銷售費(fèi)用 0.62
貸：其他貨幣資金 — 支付寶 0.62
借：銷售費(fèi)用 1.43
貸：其他貨幣資金 — 支付寶 1.43
支付公益捐贈(zèng)時(shí)：
借：營(yíng)業(yè)外支出 0.02
貸：其他貨幣資金 — 支付寶 0.02
84785011
10/15 10:23
那這抖音上寫的分錄真的很容易讓人誤解哦，那對(duì)于要下月才收到發(fā)票，有沒(méi)必要這樣做，天貓傭金，借：其他應(yīng)收款-天貓傭金 2.05，貸其他貨資金-支付寶 2.05，等收到發(fā)票再?zèng)_，借銷售費(fèi)用 2.05，貸：其他應(yīng)收款-天貓傭金 2.05
樸老師
10/15 10:26
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84785011
10/15 10:35
老師，上面這筆運(yùn)營(yíng)說(shuō)是刷單款，我做外賬來(lái)說(shuō)是按正常確認(rèn)收入對(duì)吧？?jī)?nèi)賬才分出這是刷單就行是吧？
樸老師
10/15 10:38
同學(xué)你好
外賬刷單的做往來(lái)科目就可以
不用做收入
84785011
10/15 10:52
刷單本不合法，還做在賬上，S局不問(wèn)？后面要付刷單人款，還得走私賬？這樣還增加工作量，要根據(jù)支付寶流水去查出哪些是刷單收款嗎？
樸老師
10/15 10:55
那你就直接外賬上做收入
84785011
10/15 11:07
老師，平臺(tái)扣的這種POS手續(xù)費(fèi)會(huì)開(kāi)發(fā)票進(jìn)來(lái)嗎？如果不開(kāi)是不是匯算要做調(diào)增處理？還有支付寶付給客戶的小額打款，也是做營(yíng)業(yè)外支出嗎?還是說(shuō)沖銷收入？
樸老師
10/15 11:10
同學(xué)你好
這個(gè)得看平臺(tái)
有的開(kāi)
有的不開(kāi)
2.可以算營(yíng)業(yè)外
84785011
10/15 11:32
這個(gè)要平臺(tái)開(kāi)發(fā)票是下月初開(kāi)上月的，還是說(shuō)可以久一點(diǎn)再開(kāi)？如果搞久了的話費(fèi)用又沒(méi)做進(jìn)去
樸老師
10/15 11:36
同學(xué)你好
只要不跨年就沒(méi)事
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