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問題已解決
老師，簽訂租車協(xié)議1年的時間從2024.9月到2025年8月，租金6萬。9月沒有收到發(fā)票，根據(jù)租車協(xié)議做了分錄：借預(yù)付賬款6萬，貸其他應(yīng)付款6萬。后面幾個月沒有做分錄，假如11月收到發(fā)票要怎么做分錄？費用要怎么攤銷到每個月，麻煩老師寫下分錄，每個月說詳細點？
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收到11月發(fā)票，補記分錄：借預(yù)付賬款6萬，貸銀行存款6萬。接著按月攤銷費用，每月分錄為：借管理費用（或其他相關(guān)費用）5000元，貸預(yù)付賬款5000元。這樣，從11月起，每月都平攤計入費用5000元。
10/15 08:56
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10/15 09:01
老師，這個款一直不付到最后一個月才付呢，我9月做了借預(yù)付賬款6萬，貸其他應(yīng)付款6萬，11月收到發(fā)票借管理費用5000貸預(yù)付賬款5000這是11月攤銷的費用，那9月10月應(yīng)該攤銷的費用呢？也在11月做嗎？
堂堂老師 
10/15 09:03
9月和10月的費用攤銷應(yīng)在實際支付時處理。具體操作如下：
- 9月未攤銷費用：在11月收到發(fā)票并支付時補攤，分錄為：借管理費用（或其他相關(guān)費用）5000元，貸預(yù)付賬款5000元。
- 10月未攤銷費用：同樣，在11月支付時補攤，分錄為：借管理費用（或其他相關(guān)費用）5000元，貸預(yù)付賬款5000元。
所以，9月和10月的費用攤銷應(yīng)分別在對應(yīng)月份的實際支付日進行調(diào)整，通過補記分錄完成。
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10/15 09:12
老師要是只收到發(fā)票，一直沒有支付是不就在11月收到發(fā)票的時候補攤9月10月的，做借管理費用15000貸：預(yù)付賬款15000，從12月每個月攤銷借管理費用5000貸預(yù)付賬款5000，到支付的時候借其他應(yīng)付款60000貸銀行存款60000，可以不
堂堂老師
10/15 09:14
是的，您的理解正確。在收到發(fā)票但款項未支付的情況下，可以在11月收到發(fā)票時一次性補攤9月和10月的費用，分錄為：
借管理費用15000元，貸預(yù)付賬款15000元。
之后，從12月開始，每月分錄為：
借管理費用5000元，貸預(yù)付賬款5000元。
最后，在支付款項時，分錄為：
借其他應(yīng)付款60000元，貸銀行存款60000元。
這樣處理既符合會計原則，也準確反映了財務(wù)狀況。
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