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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，有一個(gè)員工上月申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候他的工資還沒(méi)發(fā)，我就零申報(bào)了，上月底給發(fā)的，我今天更正了上月的申報(bào)，金額填了4000，這樣行不？
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這種做法在一定程度上是可行的，但也存在一些需要注意的地方。
一、可行性分析
從操作流程上看，如果上月確實(shí)因工資未發(fā)放而進(jìn)行零申報(bào)，在本月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后及時(shí)更正申報(bào)，將實(shí)際發(fā)放的 4000 元工資填入進(jìn)行申報(bào)，是符合稅務(wù)申報(bào)的糾錯(cuò)機(jī)制的。
二、注意事項(xiàng)
及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通：在進(jìn)行更正申報(bào)后，最好與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通，說(shuō)明情況，確保更正申報(bào)被稅務(wù)機(jī)關(guān)正確受理和認(rèn)可。
后續(xù)影響：更正申報(bào)可能會(huì)對(duì)員工的個(gè)人所得稅計(jì)算產(chǎn)生影響。如果 4000 元工資在扣除法定扣除項(xiàng)后需要繳納個(gè)人所得稅，那么員工可能需要補(bǔ)繳相應(yīng)稅款。同時(shí)，公司也需要關(guān)注更正申報(bào)對(duì)自身稅務(wù)申報(bào)記錄和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響。
規(guī)范申報(bào)流程：在今后的稅務(wù)申報(bào)中，應(yīng)盡量確保申報(bào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，避免因工資發(fā)放時(shí)間與申報(bào)時(shí)間不一致而導(dǎo)致的錯(cuò)誤申報(bào)情況發(fā)生。
10/14 12:46
84784995 
10/14 12:48
哪像我這個(gè)操作有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？
樸老師 
10/14 12:53
同學(xué)你好
按規(guī)定就沒(méi)事
84784995
10/14 12:55
還有一個(gè)情況，我們老板兩個(gè)公司，維修工也是服務(wù)這兩個(gè)公司，我上月忘了8000報(bào)到一個(gè)公司了，沒(méi)有稅款，我也是今天更正了申報(bào)，分成2個(gè)4000，分兩個(gè)公司更正申報(bào)了，這個(gè)行不行
樸老師
10/14 12:57
這種做法存在一定風(fēng)險(xiǎn)，不一定完全可行。
從稅務(wù)合規(guī)的角度來(lái)看：
如果維修工確實(shí)同時(shí)為兩個(gè)公司提供服務(wù)，理論上可以按照實(shí)際服務(wù)情況將費(fèi)用分別在兩個(gè)公司進(jìn)行申報(bào)。但需要有明確的服務(wù)記錄、工作分配說(shuō)明等證據(jù)來(lái)支持這種分配方式，以應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)可能的核查。
突然進(jìn)行申報(bào)更正可能會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注。如果沒(méi)有合理的解釋和充分的證據(jù)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)認(rèn)為存在人為調(diào)節(jié)稅負(fù)等不當(dāng)行為。
從實(shí)際操作角度來(lái)看：
更正申報(bào)可能會(huì)帶來(lái)一些繁瑣的手續(xù)和后續(xù)的管理要求。例如，需要確保兩個(gè)公司的財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確反映這次更正后的情況，并且在以后的申報(bào)中也要保持正確的處理方式。
84784995
10/14 12:58
那我這個(gè)已經(jīng)更正了怎么辦？
樸老師
10/14 13:03
只能這樣了，沒(méi)有其他辦法
84784995
10/14 13:06
會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嘛
樸老師
10/14 13:09
這個(gè)一般是沒(méi)事的
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