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問題已解決
老師，對方開過來一張發(fā)票，金額錯了，又重新開了一張，把之前的紅沖點了，這個紅沖的發(fā)票需要做賬嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
紅沖的發(fā)票需要做賬。
當收到紅沖發(fā)票時，應(yīng)進行以下賬務(wù)處理：
如原發(fā)票對應(yīng)的業(yè)務(wù)是采購商品或接受服務(wù)等：
沖減原入賬的資產(chǎn)或費用等科目。例如，原發(fā)票是采購原材料，借記 “原材料” 等科目，貸記 “應(yīng)付賬款” 等科目，收到紅沖發(fā)票后，做相反的會計分錄，借記 “應(yīng)付賬款” 等科目，貸記 “原材料” 等科目。
如果原發(fā)票對應(yīng)的業(yè)務(wù)涉及增值稅進項稅額：
還需同時沖減相應(yīng)的進項稅額。比如原入賬時借記 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額）”，紅沖時貸記 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
10/14 12:27
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