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現(xiàn)金流量表：收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金是怎么算出來的
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“收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金” 主要通過以下方法計(jì)算得出：
一、確定核算范圍
“收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金” 反映企業(yè)除了銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，收到的稅費(fèi)返還以及收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金流入，如罰款收入、經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金、流動資產(chǎn)損失中由個人賠償?shù)默F(xiàn)金收入、除稅費(fèi)返還外的其他政府補(bǔ)助收入等。
二、具體計(jì)算方法
分析相關(guān)會計(jì)科目：
查看 “其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”“營業(yè)外收入” 等科目。例如，收到的押金返還、往來單位的暫借款歸還、政府給予的與經(jīng)營活動相關(guān)但不屬于稅費(fèi)返還的補(bǔ)助等，可能會反映在這些科目中，屬于 “收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”。
對于 “營業(yè)外收入” 中的罰款收入、流動資產(chǎn)損失中由個人賠償?shù)默F(xiàn)金收入等，也應(yīng)計(jì)入此項(xiàng)目。
匯總相關(guān)現(xiàn)金流入：
將上述會計(jì)科目中涉及的與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金流入進(jìn)行匯總。例如，其他應(yīng)付款中收到的與經(jīng)營活動相關(guān)的暫收款、其他應(yīng)收款中收回的與經(jīng)營活動相關(guān)的款項(xiàng)等。
調(diào)整特殊項(xiàng)目：
有些項(xiàng)目可能需要進(jìn)行調(diào)整。比如，收到的銀行存款利息，雖然在會計(jì)處理上可能計(jì)入 “財(cái)務(wù)費(fèi)用” 貸方，但在現(xiàn)金流量表中，一般應(yīng)作為 “收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”；又如，收到的票據(jù)貼現(xiàn)息，也應(yīng)計(jì)入此項(xiàng)目
10/14 10:44
84784994 
10/14 10:52
根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表來填嗎
樸老師 
10/14 10:53
同學(xué)你好
對的，是這樣
84784994
10/14 10:57
比如：其他應(yīng)收款期末余額242502.97，年初余額234178.97，其他應(yīng)付款期末余額253793.67，年初余額325805.15，營業(yè)外收入沒有，利息結(jié)息133.68，現(xiàn)金流量表這一欄金蝶的數(shù)是4262.16，我怎么倒推都算不出來這個數(shù)
樸老師
10/14 11:01
一、分析其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款變動對現(xiàn)金流量的影響
其他應(yīng)收款期末余額大于年初余額，表明本期可能有資金流出未收回，增加了經(jīng)營活動現(xiàn)金流出的可能性，但僅根據(jù)余額變動不能確定具體現(xiàn)金流量金額。
其他應(yīng)付款期末余額小于年初余額，可能意味著本期償還了部分欠款，減少了經(jīng)營活動現(xiàn)金流出或增加了經(jīng)營活動現(xiàn)金流入，但同樣僅根據(jù)余額變動難以確定具體數(shù)值。
二、考慮利息結(jié)息對現(xiàn)金流量的影響
利息結(jié)息 133.68 通常會增加經(jīng)營活動現(xiàn)金流入，可能在現(xiàn)金流量表中的 “收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金” 項(xiàng)目反映。
三、檢查現(xiàn)金流量表項(xiàng)目的構(gòu)成和計(jì)算方法
確認(rèn)金蝶軟件中現(xiàn)金流量表該欄目的具體項(xiàng)目名稱和計(jì)算邏輯。不同的軟件可能有不同的現(xiàn)金流量表模板和計(jì)算方式。
檢查是否有其他未考慮到的因素影響該欄目的金額，如銀行手續(xù)費(fèi)、其他收入或支出等。
四、可能的計(jì)算途徑但不一定能準(zhǔn)確得出給定數(shù)值
假設(shè)該欄目為 “收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”，可以嘗試以下方法進(jìn)行估算：
首先考慮利息結(jié)息的影響，將 133.68 作為一部分。
分析其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的變動：
其他應(yīng)付款減少額（325805.15 - 253793.67）可能在一定程度上反映償還欠款，若假設(shè)全部為經(jīng)營活動現(xiàn)金流出減少，即相當(dāng)于經(jīng)營活動現(xiàn)金流入增加。
其他應(yīng)收款增加額（242502.97 - 234178.97）若假設(shè)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流出，可考慮其反向影響。
但這種估算方法存在很大的不確定性，因?yàn)槠渌麘?yīng)收款和其他應(yīng)付款的變動不一定完全對應(yīng)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，且可能還有其他復(fù)雜的業(yè)務(wù)情況未考慮到。
84784994
10/14 11:19
老師，您說得很詳細(xì)，可是我還是算不出來，按照您說的，其他應(yīng)收款8324+其他應(yīng)付款72011.48+133.68，應(yīng)該就是這一項(xiàng)的要填的數(shù)是吧，因?yàn)槠渌杖氩]有啊，金蝶這個流量表也看不到怎么取數(shù)的
樸老師
10/14 11:23
那你得找售后給你看看是不是公式問題
84784994
10/14 11:24
好，謝謝老師
樸老師
10/14 11:27
滿意請給五星好評好評，謝謝
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