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老師，請問，我公司在前幾年一直虧損，但是從股東那里借款來支付公司的日常經(jīng)營活動。當時就只寫了一個借款單，沒有借款合同，而且當時的借款的錢沒有從對公帳戶走，想請問一下這個稅務的風險
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你好，這個你當時有入賬沒有？你這個合同沒有的話可以補個合同。還是很容易的。
10/14 10:41
84784961 
10/14 10:42
入了帳的，但是入的是庫存現(xiàn)金，當時做的帳是借：庫存現(xiàn)金，貸，其他應付款
宋生老師 
10/14 10:45
你好，現(xiàn)在這些現(xiàn)金也都已經(jīng)用掉了，是不是？
84784961
10/14 10:46
早已經(jīng)用掉了，因為前幾年企業(yè)一直虧損，沒有資金來支付日常開支。
宋生老師
10/14 10:48
你好是啊，這樣子的話你只需要補一個合同就好了。
84784961
10/14 10:52
就是補一個借款合同嗎？因為在后面的這幾年，基本上每年都有一兩筆的借款，這樣是不是每次借款都要補這個合同？還有一個問題，這個借款合同上面還要備注清楚借款 利率嗎？因為這幾年一直都沒有計提和付這個借款利息。相當于是股東無償借款給公司使用的。
宋生老師
10/14 10:52
你好，是的，這個是要補合同的，一般不高于同期貸款利率就可以了。
稅務局要查的話，他們一般會要求有利息的。
84784961
10/14 10:54
那這幾年都沒付這個利息，而且?guī)丈厦嬉矝]有計提這個利息，那現(xiàn)在是補提和補付嗎？
宋生老師
10/14 10:55
你好，建議你先不用管了，到時候稅務局要求再說，因為他也不一定會要求你補。而且這個稅金也不少。
84784961
10/14 11:03
現(xiàn)在要歸還股東的借款，前期的這些因素對此有沒有影響呢？
宋生老師
10/14 11:04
你好，這個歸還借款沒有影響的。
84784961
10/14 11:19
好的，謝謝老師
宋生老師
10/14 11:20
你好，不用客氣的了。
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