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公司每月工資計提并發(fā)放，九月份銀行流水是八月份的工資，但十月份申報個稅是九月份的工資，十月份銀行流水發(fā)放的工資是九月份的，那九月份做賬時，是不是按照申報個稅的工資計提，發(fā)放的工資只能按照銀行流水的回單對應月份做賬呢
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9月份做賬時，計提9月份的工資，然后支付的是8月份的工資。還有，你發(fā)放的次月才申報個稅。
10/14 08:33
84785033 
10/14 08:35
就相當于實際工資發(fā)放月份和申報不是對應的，之前是代理記賬做的賬，我是新接受的
郭老師 
10/14 08:35
對的是的，是這么理解的。
84785033
10/14 08:43
這種不對應的，9月份做的賬是不是就計提十月份申報九月份的工資，發(fā)放的就按照九月份的銀行流水發(fā)放八月份的，后面都這樣依次對應
下去
郭老師
10/14 08:44
是的，對的，是這么做的。
84785033
10/14 08:45
相當于計提當月，發(fā)放上月的嗎
郭老師
10/14 08:46
是的，對的，就是這么做的。
84785033
10/14 10:39
那會計分錄就是計提：借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 發(fā)放：借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人社保 應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款 這樣嗎，計提就是九月份，發(fā)放就填銀行九月份的發(fā)放工資的流水（九月發(fā)放的工資流水實際是發(fā)放八月份的工資）
郭老師
10/14 10:41
是的對的，正確的就是這么做的。
84785033
10/14 11:36
就是我申報財務報表時，我在填制第三季度報表時，數(shù)據(jù)填進去后，和我的利潤報表不一致，因為第二季度是代理記賬做的，他填利潤報表時是預估填的報表，他那里只做了4到5月份的賬，六月份的賬是我做的，所以她填的季度報表數(shù)據(jù)和我的就存在差距，這種怎么處理
郭老師
10/14 11:37
需要按照他預估的來，你接做賬的時候是接著他預估的來吧。然后具體的不對的話，你在接手之后，他不調整你調整。
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