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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)2021年我司屬于一般納稅人沒(méi)給客戶開(kāi)發(fā)票不含稅價(jià)10萬(wàn)，增值稅按照適用稅率13%納稅申報(bào)了無(wú)票收入。 2024年我司做了增值稅簡(jiǎn)易征收開(kāi)票稅率調(diào)整為3%客戶要求補(bǔ)開(kāi)發(fā)票10萬(wàn)。 想問(wèn)2個(gè)問(wèn)題：（1）補(bǔ)開(kāi)發(fā)票后增值稅申報(bào)表怎么填報(bào)把10萬(wàn)發(fā)票對(duì)應(yīng)的增值稅沖減掉（21年已經(jīng)報(bào)過(guò)10萬(wàn)的無(wú)票收入交過(guò)相應(yīng)的增值稅） （2）賬務(wù)處理怎么寫(xiě)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
未開(kāi)具發(fā)票13%金額-10萬(wàn)
稅額-10萬(wàn)*13%
開(kāi)具的發(fā)票3%簡(jiǎn)易計(jì)稅，金額10萬(wàn)，稅額10萬(wàn)*3%
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-10萬(wàn)，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)-10萬(wàn)*13%，
借應(yīng)收賬款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅10萬(wàn)*3%
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)10萬(wàn)*13%
10/12 08:10
84785030 
10/12 12:59
老師關(guān)于上述情況24年增值稅申報(bào)表主表和附列資料一填報(bào)轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么填
郭老師 
10/12 13:00
未開(kāi)具發(fā)票13%金額-10萬(wàn)
稅額-10萬(wàn)*13%
開(kāi)具的發(fā)票3%簡(jiǎn)易計(jì)稅，金額10萬(wàn)，稅額10萬(wàn)*3%
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