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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！請問我去年暫估的在建工程轉(zhuǎn)固后現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)原值比決算的金額多了，請問調(diào)整的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好！
2種方法，我給你寫
10/10 15:26
apple老師 
10/10 15:33
第1種方法
1）按照正確的原值，計(jì)算出 去年應(yīng)該計(jì)提的折舊=A
實(shí)際計(jì)提的折舊=B
差額=B-A=C
借：累計(jì)折舊? C?
貸：以前年度損益調(diào)整? C
借：以前年度損益調(diào)整? C
貸：利潤 分配? ?C
相當(dāng)于調(diào)整去年的賬，不影響今年的 利潤。
今年的折舊按照正確的做。
第2種方法：
1）以前的不管了，就讓它錯(cuò)著
2）查一下截止到2024年9月底，賬面凈值是多少，
用正確的原值算一下，截止到2024年9月底賬面凈值是多少，
差額部分
做
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
? ??
從2024年10月開始，按照新的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊
84784969 
10/10 15:56
謝謝老師！
apple老師
10/10 15:57
不客氣， 同學(xué)，工作辛苦了
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