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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年做的管理費(fèi)用，做了進(jìn)項(xiàng)，然后今年發(fā)票那個(gè)專票不能用做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，應(yīng)該怎么做分錄？去年是借管理費(fèi)用，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付，今年做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么做？
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你好，借：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
10/10 11:19
84785013 
10/10 11:19
這個(gè)費(fèi)用不用管嗎？
建英老師 
10/10 11:28
第二筆
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)：沖銷去年不含稅管理費(fèi)用的金額）
貸：應(yīng)付
第三筆
借：以前年度損益調(diào)整（正數(shù)：含增值稅的發(fā)票金額）
貸：應(yīng)付
第四筆
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整（正數(shù)：增值稅額）
84785013
10/10 11:31
合在一起怎么做呢
建英老師
10/10 11:37
最好分開，分開可以看來龍去脈，是一個(gè)賬務(wù)處理的體現(xiàn)過程
借：以前年度損益調(diào)整
增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
利潤分配
貸：增值稅-進(jìn)項(xiàng)
84785013
10/10 12:05
這個(gè)第三筆為啥要做一個(gè)正數(shù)的？我直接沖了不是沒了嗎？
建英老師
10/10 12:42
還要費(fèi)用就做，不要就不做
84785013
10/10 14:36
我把這筆發(fā)票做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后面是沒有再開進(jìn)來的，所以第三筆要不要做？
建英老師
10/10 14:41
只是沖銷賬務(wù)就不要，直接沖了
84785013
10/10 14:43
那就是做第二筆跟第四筆？
建英老師
10/10 14:50
對的，稅記得轉(zhuǎn)出來
建英老師
10/10 14:51
對的，稅記得轉(zhuǎn)出來
84785013
10/10 14:54
第四筆正數(shù)增值稅稅額是啥意思
建英老師
10/10 18:26
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，一借一貸
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