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在單位有兩個網銀且出納經辦、會計復核的情況下，會計通常需要見票復核。以下是正確的操作流程： 一、支付款項流程 業(yè)務發(fā)起 相關業(yè)務部門根據實際需求提出付款申請，填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等詳細信息，并附上相關的發(fā)票、合同等原始憑證。 出納經辦 出納收到付款申請單及原始憑證后，對其進行初步審核，包括核對申請單內容與原始憑證是否一致、金額計算是否準確等。 審核無誤后，出納通過其中一個網銀進行支付操作的經辦，錄入付款信息，如收款單位名稱、賬號、金額等。 會計復核 會計收到出納提交的付款申請單、原始憑證以及網銀支付待復核信息后，首先對原始憑證進行仔細審查，包括發(fā)票的真實性、合法性、合規(guī)性，合同條款是否與付款申請相符等。 然后，會計登錄網銀，對出納經辦的支付信息進行復核，確認收款單位、金額等無誤后，點擊復核通過。 二、收入款項確認流程 款項到賬通知 當單位網銀收到款項時，銀行系統(tǒng)通常會發(fā)出到賬通知。 出納確認 出納登錄網銀，查看收款明細，確認款項來源、金額等信息。 出納將收款信息記錄在收款臺賬上，并通知會計。 會計復核 會計根據出納提供的收款信息，核對與相關業(yè)務的對應關系，如是否為銷售貨款、預收款項等。 會計審查相關業(yè)務的合同、發(fā)票等憑證，確認收入的真實性和準確性。 三、日常管理流程 網銀密鑰管理 出納和會計分別妥善保管各自的網銀密鑰，不得隨意轉借他人。 定期更換網銀密鑰密碼，確保賬戶安全。 對賬管理 出納和會計每月定期進行網銀賬戶與銀行對賬單的對賬工作，確保賬實相符。 發(fā)現差異及時查明原因并進行調整。 記錄與報告 出納和會計分別對自己經辦和復核的網銀操作進行詳細記錄，包括操作時間、事項、金額等。 定期向領導匯報網銀賬戶的收支情況及余額