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包工頭注冊了一個(gè)小規(guī)模納稅人企業(yè)，主要經(jīng)營建筑路燈安裝，勞務(wù)服務(wù)等，季報(bào)，三個(gè)月開了路燈安裝30萬，勞務(wù)服務(wù)費(fèi)15萬，收到建設(shè)公司37萬，轉(zhuǎn)給包工頭（法人）35.6萬，用于支付人員費(fèi)用，請問這種情況，沒有材料發(fā)票，純?nèi)斯?，這個(gè)季度會計(jì)分錄怎么做？要交個(gè)稅，社保嗎？成本怎么做
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職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，要申報(bào)工人工資個(gè)稅，要交社保，
借：應(yīng)收賬款? 30? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 30/1.01? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 30/1.01*1%
借：應(yīng)收賬款? 15? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 15/1.01? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 15/1.01*1%
借：銀行? ?37? ?貸：應(yīng)收賬款? 37
借：其他應(yīng)收款? 35.6? ?貸：銀行? 35.6
一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：單位的計(jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。）
1、計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
10/09 18:35
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