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老師，員工的社保有單位承擔(dān)和個人承擔(dān)部分，個人承擔(dān)部分也由公司繳納了，不扣個人的，個人這部分繳納的時候計入什么科目
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個人社保加在工資計提
比如：工資6000，單位部分社保1000，個人部分社保/個稅等500也由公司承擔(dān)。
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000+個人部分社保/個稅500
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6500
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6500
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅30
庫存現(xiàn)金／銀行存款5970
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅：申報工資收入6500，專項扣除填個人社保500
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅30
貸：銀行存款30
10/09 16:56
84785038 
10/09 17:05
老師，個人部分也由公司承擔(dān)了怎么還計入其他應(yīng)付款？不太理解
家權(quán)老師 
10/09 17:07
不那樣做，你直接計入管理費用-福利費，還是要申報個稅，不能稅前扣除
84785038
10/09 17:11
好的，明白了。謝謝
家權(quán)老師
10/09 17:13
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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