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老師,員工的社保有單位承擔和個人承擔部分,個人承擔部分也由公司繳納了,不扣個人的,個人這部分繳納的時候計入什么科目
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速問速答個人社保加在工資計提
比如:工資6000,單位部分社保1000,個人部分社保/個稅等500也由公司承擔。
1.按考勤或產量統計表計提工資6000+個人部分社保/個稅500
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6500
貸:應付職工薪酬-工資6500
2.計提公司部分社保和公積金
借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000
貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借:應付職工薪酬——工資 6500
貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)500
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30
庫存現金/銀行存款5970
4上交杜保
借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000
? ? ? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)500
貸:庫存現金/銀行存款1500
5上交個人所得稅:申報工資收入6500,專項扣除填個人社保500
借:應交稅費——應交個人所得稅30
貸:銀行存款30
10/09 16:56
84785038
10/09 17:05
老師,個人部分也由公司承擔了怎么還計入其他應付款?不太理解
家權老師
10/09 17:07
不那樣做,你直接計入管理費用-福利費,還是要申報個稅,不能稅前扣除
84785038
10/09 17:11
好的,明白了。謝謝
家權老師
10/09 17:13
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。
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