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如果九月份開的增值稅發(fā)票不對，十月份可以按以下步驟處理： 一、發(fā)票紅沖 可以在電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅發(fā)票紅沖操作，一般步驟如下： 登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入發(fā)票管理相關(guān)模塊。 找到 “發(fā)票開具” 或類似功能菜單，選擇 “紅字發(fā)票開具”。 按照系統(tǒng)提示輸入要紅沖的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼等信息，確認(rèn)后開具紅字發(fā)票。 二、報稅時的增值稅處理 如果在十月份進(jìn)行紅沖操作，且當(dāng)月沒有開具正確的藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行替換： 在申報增值稅時，紅沖的發(fā)票金額會減少當(dāng)月的銷售額和銷項稅額。 如果前期該發(fā)票對應(yīng)的銷售額和銷項稅額已在九月份申報繳納增值稅，紅沖后可能會產(chǎn)生多繳稅款的情況。這種情況下，可以在申報時填寫相關(guān)表格（如《增值稅納稅申報表附列資料（一）》等），將紅沖的銷售額和銷項稅額以負(fù)數(shù)形式填寫在對應(yīng)欄次，以沖減當(dāng)期的應(yīng)稅銷售額和銷項稅額。 如果存在多繳稅款，可以申請退稅或者留待以后期間抵減應(yīng)納稅額。 如果在十月份紅沖后又開具了正確的藍(lán)字發(fā)票： 紅沖的發(fā)票同樣以負(fù)數(shù)形式在申報時沖減銷售額和銷項稅額，新開具的藍(lán)字發(fā)票按正常情況計入銷售額和銷項稅額進(jìn)行申報。