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我們2021年9月轉(zhuǎn)成一般納稅人，10月1日生效，那9月份開的票是屬于小規(guī)模納稅人還是一般納稅人
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你好，還是屬于小規(guī)模。
10/09 09:20
84784959 
10/09 09:21
只有10月份開的票才能勾選是吧
郭老師 
10/09 09:23
你好，小規(guī)模期間有收入，只能是10月1號之后開的專票才能抵扣增值稅。
84784959
10/09 09:25
我們在所屬期2021年10月份的時候勾選了小規(guī)模納稅人的專票，專管員讓我現(xiàn)在將所屬期勾選的進(jìn)項轉(zhuǎn)出，這個怎么操作
郭老師
10/09 09:26
你好，你在附標(biāo)2填寫進(jìn)項轉(zhuǎn)出其他里面就行。
84784959
10/09 09:27
那我是不是要作廢2021年的增值稅申報表，重新填報呢
郭老師
10/09 09:28
對的是的，是這么做的。
84784959
10/09 09:30
那賬務(wù)怎么處理呢
郭老師
10/09 09:31
借，利潤分配未分配利潤。貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。進(jìn)項轉(zhuǎn)出匯算清繳的時候納稅調(diào)減就行。
84784959
10/09 09:33
為什么不是以前年度調(diào)整損益呢
郭老師
10/09 09:34
企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤。
84784959
10/09 09:36
2021年10月以前是小規(guī)模納稅人，應(yīng)該是利潤分配—未分配利潤
郭老師
10/09 09:37
你看一下你用的是哪一個準(zhǔn)則做賬的？
郭老師
10/09 09:37
它和一般納稅人小規(guī)模沒有關(guān)系。
84784959
10/09 10:10
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 那這個科目后續(xù)轉(zhuǎn)到那個科目
郭老師
10/09 10:12
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項。
84784959
10/09 10:14
那不就影響我這期的進(jìn)項了嗎，
郭老師
10/09 10:15
你好，我看不懂什么意思。
84784959
10/09 10:19
比如我2024年10月份勾選了進(jìn)項10萬，記借方，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額2萬，我當(dāng)月只能抵8萬
郭老師
10/09 10:20
對的，是的，是這么做的?？墒牵阒耙呀?jīng)補(bǔ)交了這一部分稅款，就不影響了呀。
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